文章核心观点 天健会计师事务所对中润光学公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行鉴证，认为该报告符合相关规定，如实反映了公司募集资金情况；同时公司披露了2024年度募集资金的基本情况、管理情况及实际使用情况等信息 [1][2] 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 - 鉴证报告仅供中润光学公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的 [1] - 中润光学公司管理层负责提供真实、合法、完整资料并编制专项报告 [1] - 注册会计师在实施鉴证工作基础上对报告独立提出鉴证结论 [2] - 注册会计师按执业准则执行鉴证业务，实施必要程序，认为鉴证工作为发表意见提供合理基础 [2] - 鉴证结论表明专项报告符合规定，如实反映公司募集资金情况 [2] 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 募集资金基本情况 - 公司首次公开发行2200万股A股，发行价23.88元/股，募集资金52536万元，净额44617.01万元，2023年2月10日到账 [4] - 截至2024年末，项目投入累计10303.12万元，补充流动资金8000万元，超募资金永久补充流动资金2400万元，现金管理24645.52万元，利息收入净额1456.52万元，应结余724.89万元，实际结余427.44万元，差异297.45万元 [4] 募集资金管理情况 - 公司制定《嘉兴中润光学科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储 [5] - 2023年2月14日与相关银行、保荐机构签三方监管协议，2024年12月与相关银行、保荐机构、子公司签四方监管协议，协议与范本无重大差异，公司严格履行 [6] - 截至2024年12月31日，公司有4个募集资金专户，余额4274372.58元 [6] 本年度募集资金的实际使用情况 - 募集资金使用情况对照表详见附件1 [6] - 2023年10月公司调整部分募投项目达到预定可使用状态时间，“高端光学镜头智能制造项目”尚处小批试产阶段，“高端光学镜头研发中心升级项目”调整研发设备进度，两项目均未达预定可使用状态 [6] - 2023年3月公司用6675.12万元募集资金置换预先投入募投项目自筹资金，用573.40万元置换已支付发行费用自筹资金 [7] - 2024年4月公司及子公司计划用不超3亿元闲置募集资金和不超3亿元自有资金进行现金管理，截至2024年12月31日，募集资金现金管理余额24645.52万元 [7] - 2023年和2024年公司分别用1200万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额比例均为29.34%，无超募资金归还银行贷款情况 [7] - 截至2024年12月31日，募集资金结余差异因现金管理已计提未到账利息、未支付发行费用及尾差导致，募投项目尚处实施阶段，资金有结余 [7] - 2023年8月公司同意用承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换，截至2024年12月31日，累计置换金额541.91万元 [8]