文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，存在个别一般缺陷已及时整改，2025年将继续完善内部控制及相关管理制度 [1][2][9] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会的责任，监事会监督，经理层负责日常运行，董事会等保证报告内容真实准确完整并承担法律责任 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 自评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] - 公司按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 [2] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并财务报表对应总额之比均为100% [3] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 涵盖公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况等多方面业务和事项 [3] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及其他监管要求开展评价工作 [5] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度保持一致 [6] - 财务报告内部控制缺陷评价有定量和定性标准，如营业收入错报≥2%为重大缺陷等 [7] - 非财务报告内部控制缺陷评价也有定量和定性标准，如合并报表营业利润直接财产损失金额＞指标金额的5%为重大缺陷等 [7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷 [9] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷 [9] - 公司存在个别一般缺陷，已及时责成相关部门及负责人制定并落实整改计划 [9] 其他内部控制相关重大事项说明 - 公司现有内部会计控制制度能适应管理要求，2025年将以风险管理为导向完善内部控制及相关管理制度 [9]