文章核心观点 国金证券作为开普云首次公开发行股票并上市的保荐机构，对开普云使用部分募集资金向子公司提供借款实施募投项目事项进行核查，认为该事项不存在改变或变相改变募集资金用途的情形，履行了必要程序，符合相关规定，无异议 [1][8] 募集资金基本情况 - 公司首次公开发行股票募集资金总额为 99,458.19 万元，扣除发行费用 9,727.82 万元，募集资金净额为 89,730.37 万元，于 2020 年 3 月 23 日全部到位 [1] - 公司对募集资金采取专户存储管理，并与保荐机构、监管银行签订三方监管协议 [1] 募集资金投资项目情况 - 募集资金主要用于“互联网内容服务平台升级建设项目”“大数据服务平台升级建设项目”和“研发中心升级建设项目” [2] - 截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金承诺投资额 46,132.66 万元，累计投入 30,747.44 万元，互联网内容服务平台升级建设项目已结项 [3] 使用部分募集资金向子公司提供借款实施募投项目的情况 借款事项基本情况 - 公司拟向全资子公司智算（宿迁）提供不超 2500 万元、向北京开普提供不超 7000 万元无息借款，用于“大数据服务平台升级建设项目” [3][7] - 借款期限至募投项目全部实施完成，到期可自动续期、续借或提前偿还 [3] - 董事会授权董事长办理智算（宿迁）募集资金账户开立及监管协议签署事宜 [3] 借款对象基本情况 - 智算（宿迁）成立于 2024 年 11 月，注册资本 2000 万元，公司持股 100%，截至 2024 年 12 月 31 日尚无财务数据 [5] - 北京开普成立于 2002 年 7 月，注册资本 3730 万元，公司持股 100%，截至 2024 年 12 月 31 日，总资产 16,449.50 万元，净资产 7,747.30 万元，2024 年净利润 807.75 万元 [5] 本次提供借款对公司的影响 - 基于募投项目建设需要，有利于推进项目实施，不存在变相改变募集资金投向情形，不影响其他项目和公司经营 [5] - 符合募集资金使用计划和法律法规要求，符合公司主营业务方向，有助于提升盈利能力，符合股东利益 [5] - 借款对象为全资子公司，公司对其有控制权，财务风险可控 [6] 本次提供借款后的募集资金管理 - 智算（宿迁）拟开立募集资金专项账户，董事会授权董事长办理相关事宜，确保资金合法有效使用 [6] - 北京开普已与招商银行北京大运村支行签署三方监管协议，公司及子公司将规范使用和监管募集资金 [6] 对使用部分募集资金向子公司提供借款实施募投项目履行的审议程序及意见 - 董事会第二十次会议审议通过借款议案，监事会发表同意意见 [7][8] - 监事会认为借款基于项目需要，符合规定和公司利益，同意借款用于项目实施 [8] 保荐机构核查意见 - 保荐机构认为该事项不存在改变或变相改变募集资金用途情形，履行了必要程序，符合规定，无异议 [8]