文章核心观点 公司聘请大信作为2024年年度审计会计师事务所，经评估认为其近一年资质等方面合规有效，履职能保持独立性、勤勉尽责、公允表达意见 [1] 各部分总结 资质条件 - 大信成立于1985年，在全国设33家分支机构，在香港设分所，2017年发起设立大信国际会计网络，有38家网络成员所 [1] - 大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获H股企业审计资格，有近30年证券业务从业经验 [1] - 截至2024年12月31日，大信从业人员总数超2000人，注册会计师超800人，超400人签署过证券服务业务审计报告 [2] - 2023年度业务收入15.89亿元，为超10000家公司服务，审计业务收入13.80亿元、证券业务收入4.50亿元 [2] - 2023年上市公司年报审计客户204家（含H股），平均资产额146.53亿元，收费总额2.41亿元，客户主要分布于制造业等行业 [2] 执业记录 - 大信近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚6次、行政监管措施14次、自律监管措施及纪律处分11次 [2] - 43名从业人员近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚12人次、行政监管措施30人次、自律监管措施及纪律处分若干次 [2] - 承做本项目的合伙人等近三年不存在因执业行为受刑事处罚等情况 [2] 质量管理水平 - 大信能及时响应公司咨询，按时解决重点难点技术问题 [3] - 大信有明确的专业意见分歧解决机制，2024年年度审计无不能解决的意见分歧 [3] - 审计实施完善的项目质量复核程序，包括审计项目组内部复核等 [3] - 大信质控部门负责质量管理体系的监督和整改运行，有相关监控活动 [3] 工作方案 - 2024年度审计依据公司需求和实际情况制定全面、可行、先进、高效的审计工作方案 [4] - 大信就审计相关事项与公司管理层和治理层沟通，全面配合审计工作，满足报告披露时间要求 [4] - 大信制定详细审计计划与时间安排，能按时提交各项工作 [4] 人力及其他资源配置 - 大信配备专属审计工作团队，核心团队成员稳定，人力安排充分、结构合理 [4] - 项目合伙人等具备多年上市公司、制造行业审计经验，有专业资质并保持独立性 [4] - 大信后台支持团队包括多领域专家，全程支持审计服务 [4] 信息安全管理 - 大信建立有效内部机制确保员工对客户信息保密，包括遵守操守原则等 [4] - 大信审计数据存储于中国内地，未经许可不向境外提供 [5] 风险承担能力水平 - 大信有良好投资者保护能力，已计提职业风险基金和购买职业保险，两者之和超规定金额 [5] - 职业风险基金计提及职业保险购买符合相关文件规定 [5]