文章核心观点 鞍钢股份发布多项公告，涉及期货交易、续聘会计师事务所、向子公司增资、日常关联交易预计、计提存货跌价准备、会计政策变更以及利润分配预案等事项，各事项均按规定程序审议，符合相关法规和公司利益 [11][25][46][54][58][73] 期货交易相关 交易限额 - 有色金属不超过2.28万吨，铁合金不超过6.8万吨 [1] 交易期限 - 截至2025年12月31日止年度 [2] 资金来源 - 公司用自有资金开展期货交易，未使用募集资金和银行信贷资金 [3] 专业人员配备 - 公司设套期保值业务相关岗位，配备有资质且接受过专业培训的人员 [4] 内部控制与管理 - 公司制订《鞍钢股份有限公司套期保值业务管理办法》，设期货交易监督部门审查监督业务 [4] - 公司面临的系统性、流动性、信用和资金风险较小，基差风险可控 [5] - 公司出台管理办法规范交易行为，成立相关部门决策交易，操作上严格审批和监管，禁止投机交易 [6] - 公司套期保值业务限于自营现货保值，控制头寸比例，制定资金调拨和止损计划 [7] 交易相关会计处理 - 公司按相关会计准则对期货交易业务核算处理，暂未适用套期会计核算 [9] 备查文件 - 经与会董事签字并加盖董事会印章的本次董事会决议及公告、管理办法、深交所要求的其他文件 [10] 续聘会计师事务所相关 拟续聘事务所基本情况 - 立信会计师事务所成立于2011年，为特殊普通合伙企业，首席合伙人为朱建弟，是国际会计网络BDO成员所 [13] - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名，2024年业务收入50.01亿元 [14] - 立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元，近三年受行政处罚5次等 [15] - 项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年从业情况及相关人员独立性和诚信记录良好 [16] - 审计费用基于责任、技术、人员经验和时间等因素定价 [17] 履行程序 - 审计与风险委员会认为立信具备审计能力和资质，同意提请董事会续聘 [18] - 董事会以9票同意审议通过续聘议案 [19] - 续聘事项尚需提交公司2024年度股东大会审议通过生效 [20] 报备文件 - 董事会决议、审计与风险委员会决议、事务所基本情况说明、深交所要求的其他文件 [21][22][23][24] 向鞍钢能源科技有限公司增资相关 关联交易概述 - 公司董事会批准向能源科技增资6000万元用于凌钢焦炉煤气LNG项目，交易构成关联交易 [26][27][28] - 本次交易不构成重大资产重组，交易标的和对手方非失信被执行人 [29][30] 关联方介绍 - 鞍钢工程为鞍钢集团全资子公司，经营稳定，截至2024年9月30日总资产912126万元，净资产107038万元 [31][32] 关联交易标的情况 - 能源科技主营压缩气体和液化气体批发等，近三年业务规模扩大，截至2024年末总资产36092万元，净资产27738万元 [33][34] - 凌钢焦炉煤气制LNG项目计划产量为焦炉煤气处理气量65000Nm³/h，年产LNG14.175万吨等，投资财务内部收益率14.04% [35] - 公司与鞍钢工程按股权比例现金增资1亿元，增资后能源科技注册资本30100万元，公司持股60% [36] 关联交易协议主要内容 - 协议方为公司、鞍钢工程、能源科技，2025年3月28日签署 [38] - 双方增资用于鞍钢中集实施项目，一年内汇入增资款，按实缴出资比例行使表决权 [38][39] - 协议由三方法定代表人或委托代理人签字并加盖公章后生效 [40] 交易目的及影响 - 项目收益前景好，符合公司战略，增资协议公平合理，符合公司及股东利益 [41] 累计关联交易金额 - 年初至披露日，公司与该关联人累计已发生关联交易总金额8940万元 [42] 独立董事意见 - 独立董事认为增资有利于公司发展，交易公平合理，同意提交董事会审议 [43] 备查文件目录 - 董事会决议、独立董事专门会议决议 [44][45] 2025年度日常关联交易预计相关 日常关联交易基本情况 - 董事会批准2025年度日常关联交易上限议案，预计交易总额上限99118百万元，占净资产208% [46][47] - 交易标的和对手方非失信被执行人 [48] 关联人介绍和关联关系 - 关联人均非失信被执行人，有能力按协议提供商品和服务 [51] 关联交易主要内容 - 预计交易根据日常关联交易协议作出，定价原则见公告 [50][51] 关联交易目的和影响 - 关联交易有利于保证公司生产经营的连续性和稳定性 [52] 独立董事意见 - 独立董事认为交易符合公司及股东利益，同意提交董事会审议 [52] 备查文件 - 董事会决议、独立董事专门会议、深交所要求的其他文件 [54] 计提存货跌价准备相关 计提概述 - 公司对存货减值测试，2024年度计提（转回或转销）存货跌价准备 [54] 对公司影响 - 2024年存货跌价准备变动影响资产减值损失680百万元，减少净利润和所有者权益567百万元 [54] 各部门意见 - 审计委员会、董事会、监事会认为计提符合规定，不影响公司正常经营，同意计提 [55][56][57] 会计政策变更相关 变更概述 - 因财政部发布相关规定，公司自2024年1月1日起变更会计政策 [60][61] - 变更前执行财政部相关准则，变更后未变更部分仍执行原准则 [62][63] 变更影响 - 本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响 [64] 各部门意见 - 审计与风险委员会、董事会、监事会认为变更符合法规要求，无重大影响，不损害公司及股东权益 [66][67][68] 备查文件 - 董事会决议、监事会决议、审计与风险委员会决议、深交所要求的其他文件 [69][70][71][72] 2024年度利润分配预案相关 审议程序 - 董事会审议通过2024年度拟不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本的预案，尚需股东大会审议 [74] 预案基本情况 - 2024年度公司净利润为 -7122百万元，未分配利润为 -321百万元，基于发展和资金需求拟不分配 [75] 预案具体情况 - 预案不触及其他风险警示情形，公司不满足现金分红条件，不分配符合公司发展 [76] 备查文件 - 审计报告、董事会决议、审计与风险委员会决议、深交所要求的其他文件 [77]