文章核心观点 文章是浦银安盛CFETS 0 - 5年期央企债券指数发起式证券投资基金2024年年度报告，介绍基金基本信息、财务指标、净值表现、利润分配等情况，分析2024年债券市场并展望2025年，还提及基金管理人、托管人履职及合规风控等内容 [1][28][30] 基金简介 - 基金全称浦银安盛CFETS 0 - 5年期央企债券指数发起式证券投资基金，简称浦银安盛CFETS 0 - 5年期央企债券指数发起式，主代码013987，契约型开放式，2021年12月9日合同生效，管理人为浦银安盛基金管理有限公司，托管人为南京银行股份有限公司，报告期末基金份额总额988,582,456.51份，合同存续期不定期 [1][2] - 投资目标是通过指数化投资，扣除费用前获与标的指数相似总回报，追求跟踪偏离度及误差最小化；采用抽样复制法构建投资组合，力争实现净值增长率与业绩比较基准日均跟踪偏离度绝对值不超0.35%，年跟踪误差不超4%；业绩比较基准为CFETS 0 - 5年期央企债券指数收益率×95% + 银行活期存款利率（税后）×5% [2] - 基金为债券型、指数型基金，预期收益和风险高于货币市场基金，低于混合型和股票型基金，具有与标的指数及所代表证券市场相似风险收益特征 [2] 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 财务指标 - 本期已实现收益方面，浦银安盛CFETS 0 - 5年期央企债券指数发起式A为38,707,300.51元，C为27,068,772.28元，合计75,905,644.67元；本期利润方面，A为45,585,088.00元，C为32,872,867.54元，合计70,431,290.96元 [5] - 本期加权平均基金份额本期利润、本期加权平均净值利润率、本期基金份额净值增长率等指标，A类分别为4.07%、4.24%，C类分别为3.91%、4.00% [5][6] 基金净值表现 - 不同阶段份额净值增长率及与业绩比较基准对比，如过去一年A类份额净值增长率4.24%，业绩比较基准收益率2.03%；C类份额净值增长率4.00%，业绩比较基准收益率2.03% [9][11] 利润分配情况 - A类每10份基金份额分红数0.6500，现金形式发放总额1,013,843.35元；C类每10份基金份额分红数0.6000，现金形式发放总额600,000.00元 [12] 管理人报告 管理人概况 - 浦银安盛基金管理有限公司2007年8月成立，股东为上海浦东发展银行股份有限公司、AXA Investment Managers S.A.及上海国盛集团资产有限公司，总部在上海，注册资本120,000万元人民币，持股比例分别为51%、39%和10%，从事基金募集等多项业务 [12] - 截至2024年12月31日，旗下共管理107只基金 [13] 信息技术系统 - 由信息技术基础设施系统和业务应用系统构成，形成两地三中心架构布局；业务应用系统采购专业系统提供商产品并升级；自研多个业务支持应用平台；未委托服务机构办理重要信息技术系统开发、维护事项 [18] 基金经理情况 - 廉素君2023年2月17日起任本基金基金经理，张蕴文2024年4月起任本基金基金经理 [19][21] 合规与公平交易 - 严格遵守法规和合同约定，无损害持有人利益行为；制定并多次修订公平交易管理规定，建立有效执行体系，报告期内公平交易制度执行良好，未发现违规行为 [22][25] 市场回顾与展望 - 2024年债券市场走牛，货币政策稳健宽松，各季度受不同因素影响走势不同；基金灵活调整配置策略，以利率债、高等级信用债为主 [26][28] - 2025年国内宏观经济面临有效需求不足等问题，政策将延续逆周期调节；债券市场收益率低、波动大，基金组合将紧跟指数并灵活调整仓位 [29][30] 合规风控 - 完善全面合规和风险管理机制，2024年合规风控审计管理良好，未发生重大违规及风险事件；涵盖制度内控等多方面工作；对多种风险建立二层监控机制，开发智能风控系统等 [31][32] 估值管理 - 设立估值委员会，下设固定收益和权益品种估值委员会；成员经验丰富；职责包括保证估值公平合理等；托管银行和会计师事务所参与估值流程，各方无重大利益冲突；基金经理未参与或决定估值 [32][34] 托管人报告 - 南京银行股份有限公司在托管过程中遵守法规和协议，无损害持有人利益行为，对基金投资运作等进行监督和复核，未发现管理人损害持有人利益行为，报告中相关内容真实、准确、完整 [35][36] 审计报告 - 财务报表经审计，审计意见为标准无保留意见，审计报告编号毕马威华振审字第2501655号 [37] 年度财务报表 资产负债表 - 本期末资产总计1,324,419,417.61元，负债合计245,296,432.78元，净资产合计1,056,437,640.74元；上年度末资产总计1,219,110,040.56元，负债合计200,672,244.25元，净资产合计988,582,456.51元 [44][45] 利润表 - 本期营业总收入53,705,335.94元，营业总支出7,717,953.99元，净利润45,987,381.95元；上年度可比期间营业总收入40,547,971.59元，营业总支出7,382,717.36元，净利润33,165,254.23元 [45][46] 净资产变动表 - 上期期末和本期期初净资产均为1,079,122,984.83元，本期增减变动额为 - 60,685,188.52元，其中综合收益总额45,987,381.95元，本期基金份额交易产生的净资产变动数 - 69,759,844.08元 [46]