文章核心观点 银河证券对欧菲光2024年度募集资金存放与使用情况进行核查，公司募集资金管理和使用符合规定，不存在违规情形 [1][8][9] 募集资金基本情况 实际募集资金金额和资金到位时间 经证监会核准，欧菲光于2021年8月非公开发行人民币普通股，已设立募集资金专用账户并签订监管协议 [1] 募集资金以前年度使用金额、本年度使用金额及年末余额 截至2024年12月31日，公司实际使用募集资金20亿元，以前年度已使用20亿元，本年度使用0元；累计理财收益、利息净额4557.896031万元，本年度收入净额9.779177万元；募集资金余额15.6016596304亿元，其中15.5亿元用于暂时补充流动资金，专户余额1016.596304万元 [2] 募集资金存放和管理情况 《募集资金管理制度》的制定和执行情况 公司依照相关法律法规制定《募集资金管理制度》，经多次会议审议通过和修订；对募集资金实行专户存储和严格审批，由审计部门日常监督，财务部门定期检查并报告 [2][3] 募集资金三方监管协议的签订和履行情况 2021年9月23日，公司及银河证券与多家银行签订《募集资金三方监管协议》，与深交所范本无重大差异，报告期内严格执行，履行无问题 [3][4] 募集资金在各银行账户的存储情况 公司在多家银行设立募集资金专户，截至2024年12月31日，专户余额合计1016.596304万元 [4] 2024年度募集资金的实际使用情况 募集资金投资项目的资金使用情况 情况表详见附表1 [4] 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2023 - 2024年，公司多次审议通过使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，金额分别不超过6.5亿元、15亿元、15.5亿元，期限不超12个月，到期前归还 [5][6][13] 其他情况 公司不存在超募资金、募集资金投资项目先期投入及置换、现金管理、节余募集资金使用等情况 [6] 变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司拟变更部分募集资金用途，将“高像素光学镜头建设项目”拟投入资金调减2亿元，用于新增“合肥晶超光学科技有限公司光学镜片与镜头产线项目”，变更资金占募集资金净额的5.69%，已通过相关会议审议 [7][17] 募集资金使用及披露中存在的问题 公司按规定使用管理募集资金，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，报告期内无违规情形 [8] 会计师事务所鉴证结论 欧菲光《关于2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在重大方面按规定编制 [8] 保荐机构核查工作 保荐代表人通过多种方式对欧菲光募集资金存放、使用及项目实施情况进行核查 [8] 保荐机构的核查意见 公司严格执行专户存储和监管协议，2024年度募集资金使用与披露一致，无变相改变用途、损害股东利益和违规使用的情形 [9] 募集资金使用情况对照表补充信息 总体情况 募集资金总额35.14587亿元，本年度投入0元，报告期内及累计变更用途资金2亿元，累计变更比例5.69%，已累计投入20亿元，投入进度56.91% [10][11] 项目情况 “高像素光学镜头建设项目”和“合肥晶超光学科技有限公司光学镜片与镜头产线项目”受行业和原材料因素影响，尚未投入使用，进度滞后；公司多次对项目重新论证并延期 [11][18][19] 其他情况 无超募资金、项目实施地点变更、先期投入及置换、现金管理、节余资金等情况；截至2024年12月31日，15.5亿元闲置资金补充流动资金，未使用资金存于专户用于募投项目 [11][15][16] 变更募集资金投资项目情况表补充信息 项目变更情况 “高像素光学镜头建设项目”拟投入资金调减2亿元用于“合肥晶超光学科技有限公司光学镜片与镜头产线项目”，变更原因是满足战略规划和提升资金使用效率 [17] 项目进度及收益情况 两个项目尚未投入使用，未达计划进度和预计收益，原因是行业和原材料因素；公司多次对项目重新论证并延期 [18][19]