文章核心观点 公司拟向特定对象发行股票募集不超3.16亿元，分析本次发行对即期回报摊薄的影响并提出填补措施，相关主体作出承诺，本次发行有必要性和合理性，对公司经营管理和财务状况有积极影响，公司将采取措施应对摊薄风险 [1][4][6][9] 本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响 假设前提 - 假设2025年4月30日完成发行，发行股票数量为估计值，归属于母公司所有者的净亏损分三种情形，且不考虑送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项 [2] 对公司主要财务指标的影响 - 基于假设情况测算，不同情形下发行后总股本增加，每股收益等指标有不同变化，如情形一发行后基本每股收益从-0.4448元/股变为-0.4195元/股 [2] 本次向特定对象发行股票摊薄即期回报风险的特别提示 - 发行实施完毕后，短期内公司每股收益、净资产收益率等指标存在被摊薄风险，测算分析非盈利预测，填补措施不保证未来利润 [4] 本次发行的必要性和合理性 必要性 - 全球医药行业刚需属性，市场规模持续增长，为CRO/CDMO产业带来市场空间，本次发行增强公司资金实力，把握行业机遇，巩固市场地位，提升抗风险能力 [4][5][6] 可行性 - 募集资金使用符合《上市公司证券发行注册管理办法》规定，符合理性融资要求，公司有规范治理体系和募集资金管理制度，能保证资金合理使用 [6][7] 对公司经营管理、财务状况的影响 - 募集资金用于补充流动资金、偿还银行借款，虽短期内即期回报可能被摊薄，但长期可降低资产负债率，提升盈利水平和可持续发展能力 [8] 本次发行与公司现有业务的关系 - 募集资金用于补充流动资金、偿还银行借款，公司主营业务及业务结构不变，发行有利于提高资金实力和抗风险能力 [8][9] 公司应对本次发行摊薄即期回报采取的具体措施 - 加强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力 [9] - 加强募集资金管理，确保资金使用规范 [9][10] - 完善公司治理架构，强化内部控制管理，提升利润水平 [10] - 严格执行利润分配政策，优化投资回报机制 [10] 公司董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人采取填补回报措施的具体承诺 控股股东、实际控制人承诺 - 依照规定行使股东权利，不越权干预公司经营，不侵占公司利益，督促公司填补回报措施落实，按监管规定补充承诺，违规接受处罚 [11][12] 公司董事、高级管理人员承诺 - 不损害公司利益，薪酬和职务晋升与填补回报措施执行情况挂钩，按监管规定补充承诺，违规接受处罚 [12] 关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及相关承诺事项的审议程序 - 相关事项已通过公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议审议，尚需股东会审议通过、深交所审核通过并获中国证监会同意注册批复 [12]