文章核心观点 保荐机构对华泰联合证券对孩子王2024年度内部控制自我评价报告进行核查，认为公司在所有重大方面保持了有效的财务和非财务报告内部控制，内部控制制度符合要求，自我评价报告反映了实际情况 [1][20] 内部控制评价结论 - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷，自评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素 [1] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括公司及其下属各级分子公司及投资公司，资产和营收占比均为100% [2] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖公司经营管理主要方面，包括治理结构、战略、人力、采购等内容 [2] 内部控制体系的总体情况 治理结构 - 公司按法律法规要求制定制度，建立健全治理结构，形成职责分工和制衡机制 [3] 机构设置及权责分配 - 公司合理设置部门，明确职责，贯彻不相容职务分离原则，根据实际调整组织结构 [3] 发展战略 - 公司明确战略规划程序，规范内容，以适应发展，实现战略目标 [3][4] 人力资源 - 公司制定制度规范人员管理，明确岗位权责，开展培训，设置考核指标，保障员工权益 [4] 企业文化 - 公司升级企业文化，明确愿景、使命、价值观，将文化建设融入经营，与战略结合 [4] 社会责任 - 公司重视社会责任，融入发展战略，在商品质量、环保、员工权益等方面采取措施，支持公益 [5] 风险评估 - 公司全面收集信息，进行风险评估和分析，调整应对策略，各部门汇报数据，管理层定期开会决策 [6] 主要控制措施 - 公司实施职责分离，明确各层级职责权限，制定财务制度，采用软件核算，进行预算管理 [6][7][8] 主要控制活动 - 公司规范商品和服务销售与收款流程，管理供应商和采购业务，规范资产、资金、存货、研发、工程、异业、合同等管理 [8][9][10][11][12][13] 信息系统管理 - 公司建立信息系统管理机制，提升信息化水平，明确权限管理要求 [15] 内部信息与沟通 - 公司借助系统实现内部交流信息化，建立多种沟通渠道 [15] 外部信息与沟通 - 公司与投资者、监管机构保持沟通，建立举报渠道，营造诚信氛围 [15] 持续性监督 - 员工可随时汇报内控不符情况 [16] 专项监督检查 - 内部审计人员独立开展审计工作 [16] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 公司依据相关体系和制度开展评价工作，确定财务和非财务报告内部控制缺陷认定标准 [16][17][18] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷 [20] 其他内部控制相关重大事项说明 - 公司无其他内部控制相关重大事项说明 [20] 保荐机构主要核查程序 - 保荐机构对照法规检查公司内控，执行凭证抽查、查阅记录和制度、访谈、沟通等程序 [20] 保荐机构核查意见 - 保荐机构认为公司现有内部控制制度符合要求，自我评价报告反映实际情况 [20]