文章核心观点 公司开展远期结售汇业务与日常经营紧密相关，基于外币资产、收支业务，以防范和降低汇率波动风险、增强财务稳健性为目的，不进行投机和套利，具有必要性和可行性 [1][3] 开展远期结售汇业务的必要性 - 公司出口业务增加且多为自营出口，采用美元、欧元、澳元等外币结算，汇率大幅波动会影响经营业绩，开展业务可防范和降低汇率波动风险，增强财务稳健性，不影响主营业务发展，资金使用安排合理 [1] 远期结售汇业务概述 - 业务额度不超过等值1亿美元（澳元折算为美元），额度内资金可循环滚动使用，业务开展期限内任一时点交易余额不超过额度，动用交易保证金不超过人民币5000万元 [1] - 与具有合法经营资格的银行开展业务，结售汇币种为美元、欧元、澳元 [1] - 单笔交易存续期超授权期限，授权期限自动顺延至单笔交易终止 [1] 开展远期结售汇业务的可行性分析 - 业务遵循合法、审慎、安全有效原则，基于外币资产、收支业务，不做投机性、套利性交易，签订合约时严格风险控制，依据公司与客户报价汇率情况，严格与回款时间配比交易，不影响主营业务发展，资金使用安排合理 [1][3] - 董事会制定《远期结售汇业务内部控制制度》，对业务操作原则等作了规定，配备相关专业人员，风险控制措施可行有效 [2] 远期结售汇交易业务的风险分析 - 汇率波动可能导致合约出现较大公允价值波动，市场价格优于锁定价格时会造成汇兑损失 [2] - 开展交易未按规定程序操作或未充分理解汇率信息会带来操作风险 [2] - 业务开展中客户可能调整项目进度和订单，导致远期结汇交割违约风险 [2] 公司采取的风险控制措施 - 以规避风险为目的，禁止投机和套利交易，制度符合监管要求，满足实际操作需要，风险控制措施切实有效 [2][3] - 交易外币金额不超过出口业务收入预测量 [3] - 依据收付款期和金额交易，确保交割期与业务周期一致 [3] - 关注国际市场环境变化，适时调整策略避免汇兑损失 [3] - 加强应收账款管理，购买信用保险降低客户拖欠、违约风险 [3] - 定期对交易合约签署及执行情况进行核查 [3]