文章核心观点 公司为加强内部控制、规避风险、提高效益、规范运作和保护投资者权益,依据相关法律法规制定对外投资管理规定,明确投资范围、原则、决策程序、操作流程、投后管理、信息披露等内容 [1] 总则 - 规定所称投资包括新设企业股权投资、增资扩股或股权收购投资,不包括资金管理、基建、技改、研发类项目投资 [1] - 投资活动应遵循战略协同、风险可控、程序合规、专业决策原则 [1] - 股权投资项目分为重大和一般股权投资项目,重大需提交董事会、股东大会审议 [1] 管理机构与职责分工 - 股东会、董事会、企管委为投资项目审批决策机构,在权限内决策 [1] - 投资管理中心是日常管理机构,负责市场研究、制度完善、项目发掘评估及投后管理评价 [2] - 财务部主导财务尽职调查等工作,对投资项目资金筹措等提意见并监督预算执行 [2] - 法务部主导法律尽职调查等工作,审核项目合法合规性并组织后评价 [2] - 审计部根据要求对对外投资项目进行内部审计监督 [2] 对外投资的决策 - 所有对外投资项目按相关法律法规和公司章程履行决策程序,原则上经企管委、董事会、股东大会逐级审批 [3] - 未达股东大会审议标准但满足一定条件的由董事会审议,如交易涉及资产总额占比等 [3] - 达到一定标准的须经董事会通过后提交股东大会审议,如交易涉及资产总额占比等 [4] - 未达上述标准的由企管委行使审批职权,投资金额不得拆分规避审批 [3][4][5] 投资操作流程 - 投资管理中心收集分析项目信息,提出意向项目,经审批纳入项目信息库 [7] - 对意向项目初步调查筛选,符合要求的形成初步分析报告,提出组建项目组建议并填制立项审批表 [7] - 立项审批表和初步分析报告经审批通过后立项并组建项目组,必要时签订保密和意向性合作文件 [7] - 项目组牵头尽职调查并形成报告,进行可行性分析,必要时编制报告或委托专业机构评估 [7][8] - 可行性分析包括项目概况、环境、技术、经济等内容,涉及资产估值等项目需中介机构审计评估 [8] - 项目组制定投资方案,涉及合作的与相关方谈判拟定协议,必要时组织专家论证和聘请法律顾问 [9] - 项目组将相关材料提交投资运营部初审,投资管理中心汇总初审意见和材料提交决策机构审议 [9][10] 投后管理 - 对持股≥10%或董事会席位≥1席的被投企业,行使股东权利,派驻人员提交治理报告 [10] - 被投企业按月提供财务报表、按季提供经营分析报告,投资管理中心至少半年现场尽调 [10] - 投资管理中心建立投后管理数据库,录入被投企业相关信息 [10] - 根据被投企业业绩等情况设置黄色、橙色、红色预警,采取相应措施 [11] - 发现风险后3个工作日提交报告,5个工作日制定处置方案 [11] - 公司主营业务变化等情况可启动退出,制定退出路径分析,按标准履行审批程序 [11] 信息披露与保密义务 - 公司对外投资按相关法律法规和制度履行信息披露义务,控股子公司执行规定 [11] - 投资事项未披露前,知情人员负有保密义务 [12] 附则 - 办法未尽事宜依国家法律和公司章程执行,由董事会解释修订,股东会审议通过后生效,原制度废止 [13]
华瓷股份: 华瓷股份 湖南华联瓷业股份有限公司对外投资管理规定