文章核心观点 公司为适应发展需要，依据相关规定对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，涵盖多方面内容，未发现财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷 [1][16] 内部控制评价工作依据 - 严格按《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》和公司内部控制评价办法开展工作 [2] - 采用个别访谈、调查问卷、抽样和比较分析等方式收集证据，填写评价工作底稿分析认定缺陷 [2] 内部控制基本情况 内部控制涵盖范围 - 包括深圳市盛弘电气股份有限公司及下属子公司 [2] - 制度涵盖公司所有营运环节，重点关注销售、采购等业务高风险领域 [3] 内部控制评价原则 - 遵循全面性、重要性和独立性原则，确保评价独立、客观、公正、完整 [3] 内部控制体系 - 建设与优化阶段工作包括建设项目启动、流程梳理等；自我评价阶段包括评价准备等 [3] 内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷认定标准 - 定性标准分重大、重要、一般缺陷，如董事等舞弊为重大缺陷等 [4][5] - 定量标准按涉及资产、负债等会计差错金额与总额比例及绝对金额划分缺陷等级 [5] 非财务报告内部控制缺陷认定标准 - 定性标准分重大、重要、一般缺陷，如决策程序导致重大失误为重大缺陷等 [6] - 定量标准按可能导致直接损失金额与净资产比例划分缺陷等级 [6] 重点内部控制活动 关联交易的内部控制 - 严格履行审批程序和信息披露义务，定价公允，审议合规，未损害股东利益 [8] 募集资金使用的内部控制 - 制定《募集资金管理制度》，专款专用，2024年无违规使用情况 [8] 信息披露的内部控制情况 - 制定信息披露制度，报告期内披露公告履行审议程序，无应披露未披露事项 [8] 内部控制体系 公司治理 - 按要求设立股东大会、董事会、监事会等，建立规章制度，规范决策机制 [9] - 建立匹配的组织结构，2024年进行优化，各部门分工明确、相互制约 [9] 组织架构 - 设置财务部、销售部等内部机构，职责划分合理，保障生产经营有序运行 [9] 内部审计监督 - 董事会下设审计委员会，内审部监督检查内部控制有效性，重大缺陷可直接报告 [10][11] 发展战略 - 董事会下设战略委员会，报告期召开1次会议，对发展战略规划提建议 [11] 企业文化 - 重视文化建设，培育核心价值观，开展活动增强员工凝聚力 [11] 社会责任 - 以“提升能源效率，成就能源自由”为使命，成立公益基金投身公益事业 [11] 人力资源 - 制定可持续人力资源政策，推动绩效考核，重视员工素质和培训 [12] 销售业务 - 制定销售与收款管理制度，各环节控制措施有效执行 [12] 采购业务 - 制定采购相关文件，规划采购岗位和程序，报告期无重大缺陷 [13] 存货仓储 - 建立实物资产管理岗位责任制和信息系统，报告期无重大缺陷 [14] 对外担保 - 制定《对外担保管理制度》，定期检查，保障财产安全 [14] 财务报告 - 配备专业财务人员，建立完善财务制度，确保财务报告真实完整 [14][15] 产品研发 - 建立产品开发流程，明确团队职责，规范评审和文档管理，注重知识产权 [15][16] 内部控制缺陷认定及整改情况 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期未发现财务报告内部控制重大和重要缺陷 [16] 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷 [16]