文章核心观点 公司为规范委托理财业务管理，提高资金运作效率，防范相关风险，提升投资收益，维护公司及股东合法权益，依据相关法律法规和制度，结合实际情况制定本委托理财管理制度，涵盖原则、审批执行、监督风控、信息披露等方面内容 [1] 各章节关键要点 总则 - 制度制定目的是规范委托理财业务管理，防范风险，提升收益，维护公司及股东权益 [1] - 委托理财指公司及下属子公司委托金融机构进行中低风险等级投资，包括多种理财产品 [1] - 制度适用于公司、全资子公司及控股子公司，子公司委托理财视同公司行为并按规定审批 [1] 委托理财原则 - 坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”原则，不影响正常经营和主营业务发展 [2] - 资金为闲置自有资金，不挤占正常运营资金，合理确定投资规模和期限 [2] - 募集资金不得用于委托理财（现金管理除外），现金管理按相关办法执行 [2] - 以公司名义设立理财产品账户，不使用个人账户操作 [2] - 委托理财需经董事会或股东大会审议通过 [2] - 选择合格专业理财机构，签订书面合同明确相关事项 [2] - 董事会审议时关注风险控制制度和受托方情况 [2] 审批与执行程序 - 公司在审批额度和范围内委托理财，不授予董事个人或经营管理层审批权限，未到期余额不超审批额度 [3] - 委托理财达到一定标准提交股东大会审议，未达标准经董事会审议通过 [3] - 以发生额累计计算，达标准适用相应规定，已履行义务不再累计 [3] - 涉及关联交易按相关规定审批并披露 [4] - 经审批业务，董事会或股东大会可授权管理层决策，财务部组织实施 [4] - 财务部负责委托理财规划、经办、管理、核算、资料归档等工作，包括投资前论证、期间管理、事后管理等 [4][5] - 财务部按规定核算并列报委托理财业务 [5] - 财务总监审核、总经理审批委托理财规划和方案，董事会或股东大会行使审批和披露义务 [5] - 财务部专人办理手续，关注金融机构动向，异常情况及时报告 [5] 监督与风险控制 - 财务部指定责任人跟踪资金使用和安全状况，异常情况及时报告，采取措施 [5] - 审计部对理财产品进行日常监督，核实结果汇报董事会，异常情况提请处理 [6] - 独立董事有权检查并发表意见 [6] - 监事会有权检查并审核发表意见 [6] - 公司在定期报告中披露风险控制及损益情况 [6] - 违反规定致使公司损失或收益低，追究相关人员责任 [6] 信息披露 - 公司按规定对委托理财行为分析判断，达披露标准按规定披露 [6] - 披露内容包括委托理财情况概述、资金来源、审批程序、对公司影响、风险控制措施等 [6][9] - 执行人员及知情人员在信息公开前不得透露投资情况 [7] 附则 - 制度未尽事宜依国家规定执行，冲突时以规定为准 [8] - 制度经董事会批准执行，由董事会解释 [8] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同 [8]