发行合规性 - 公司符合《公司法》《证券法》及《上市公司证券发行注册管理办法》关于创业板定向增发的条件和资格 [1] - 发行方案符合法律法规及公司章程规定，与整体发展战略一致，未损害股东利益 [1][2] 发行方案设计 - 预案综合考虑行业现状、趋势及公司实际情况，符合法规要求并保障股东利益 [2] - 方案论证报告详细分析行业阶段、财务状况及资金需求，论证发行必要性与可行性 [2] 募集资金用途 - 募集资金投向符合国家政策及法规要求，与公司战略规划匹配且具备可行性 [2] - 前次募集资金使用情况经会计师事务所鉴证，披露内容真实完整无重大遗漏 [3] 股东权益保障 - 公司分析定向增发对即期回报的摊薄影响并提出填补措施，相关主体已履行承诺 [3] - 未来三年股东回报规划保障全体股东权益，特别关注中小股东利益 [3] 流程授权 - 股东大会授权董事会推进定向增发事宜符合法规及章程，有利于提高效率 [3]