文章核心观点 - 截至2024年12月31日，晋西车轴与兵工财务关联存贷款金融业务无风险，兵工财务经营业绩良好，风险管理体系无重大缺陷 [14] 财务公司基本情况 - 财务公司创建于1997年6月4日，前身是北方工业集团财务有限责任公司，历经更名、增资扩股等，2020年注册资本扩到634,000万元 [1] - 股东包括中国兵器工业集团有限公司等，法定代表人为王世新 [2] - 经营范围包括吸收成员单位存款、办理贷款、票据贴现等多项业务 [3] 财务公司内部会计控制制度 目标 - 确保国家法律法规和公司内部规章制度有效执行，经营目标充分实现，会计资料真实完整 [3] 原则 - 贯彻全面、审慎、有效、独立原则，覆盖各操作环节、部门和岗位，体现“内控优先”，权力受约束，有反馈纠正机制和报告渠道 [4] 财务公司内部控制基本情况 控制环境 - 实行董事会领导下的总经理负责制，建立股东会、董事会，明确治理结构，加强内控机制建设 [4] 风险识别与评估 - 编制《内部控制管理办法》，实行内部审计监督制度，各部门建立风险评估和责任管理制度 [4] 控制活动 - 制定多项业务管理办法和操作流程，控制资金风险，包括资金计划、存款、结算、同业拆借等业务 [5] - 建立贷前、贷中、贷后完整信贷管理制度，包括审贷分离、分级审批和贷后管理 [6][7] - 制定固定收益投资业务管理办法，选择特定投资项目，建立分级授权和止损机制 [7][8] 内部控制总体评价 - 内部控制制度完善、执行有效，在资金、信贷、投资、信息系统方面能较好控制风险 [10] 财务公司经营管理及风险管理情况 经营情况 - 截至2024年12月31日，银行存款、利润等数据良好，业务发展好，与合作银行互信度增强 [10] 管理情况 - 坚持稳健经营原则，按相关法规和章程规范经营行为，加强内部管理 [10] 监管指标 - 资本充足率等多项监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》要求 [11][12] 本公司存贷款情况 - 本公司在财务公司存款余额未超吸收款30%，资金安全性和流动性良好，制订了存款风险处置预案 [13]