文章核心观点 北京德皓国际会计师事务所认为江苏振江新能源装备股份有限公司《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照相关要求编制，公允反映了2024年度募集资金存放与使用情况 [1]。 募集资金基本情况 - 2022年8月公司非公开发行1,704.41万股A股，每股33.56元，募集资金571,999,996元，扣除发行费用14,270,754.72元，实际募集资金净额557,729,241.28元 [1]。 - 截止2024年12月31日，累计募投项目支出307,059,288.74元，专户银行手续费支出91,564.78元，结项余额转出25,868,997.79元，暂时补充流动资金50,000,000元，募集资金专户利息收入609,810.03元，归还暂时补充流动资金50,000,000元，期末募集资金专用账户余额为0 [1][2]。 募集资金的管理情况 - 公司制定《江苏振江新能源装备股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储，与原保荐人西南证券及多家银行签《募集资金专户存储三方监管协议》，与全资子公司等签《募集资金专户存储四方监管协议》 [2]。 - 2023年10月变更保荐机构为国泰君安，2024年2月与国泰君安及商业银行重新签订《三方监管协议》和《五方监管协议》，协议规定支取金额超5,000万元或达净额20%时银行通知保荐人 [2]。 - 截至2024年12月31日，多个募集资金专户已销户 [2]。 2024年度募集资金的使用情况 募投项目资金使用 - 2024年度实际使用募集资金4,986.43万元 [3]。 先期投入及置换 - 2022年已用募集资金置换预先投入募投项目及前期发行费用的自筹资金，经大华会计师事务所鉴证 [3]。 闲置资金补充流动资金 - 2023年8月审议通过用不超8,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超10个月，前期补充5,000万元，2024年6月26日全部归还 [3][4]。 现金管理 - 2024年度未使用募集资金进行现金管理 [4]。 节余资金使用 - 2023年4月将“切割下料中心建设项目”等三个项目节余资金77.47万元转至自有资金账户补充流动资金 [4]。 - 2023年12月将“研发升级建设项目”节余资金2,716元永久补充流动资金 [5]。 - 2024年6月“美国光伏支架零部件生产线建设项目”结项，将节余资金25,091,567.51元永久补充流动资金，截止12月31日相关专户注销，监管协议终止 [5]。 变更募集资金投资项目的资金使用情况 - 2023年4月相关会议审议通过变更部分募投项目，将“光伏支架大件零部件生产线建设项目”变更为“美国光伏支架零部件生产线建设项目”，实施主体、建设期等变更并经股东大会通过 [6][7]。 - 变更用途的募集资金总额15,800万元，占比27.62% [7]。 - “切割下料中心建设项目”未达预计效益因下游行业景气度低迷、产能利用率不足；“美国光伏支架零部件生产线建设项目”未达预计效益因投产初期固定成本高、规模效益未体现及美国宏观经济波动、下游需求不及预期 [7][8]。