文章核心观点 大信会计师事务所对新疆汇嘉时代百货股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行审核，认为该表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况 [1][2] 管理层和治理层的责任 - 公司管理层负责按照规定编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整 [1] - 治理层负责监督该汇总表的编制过程 [2] 注册会计师的责任 - 按照相关准则执行审核业务，对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证 [2] - 实施询问、核对资料与文件、抽查会计记录等必要审核程序，为发表审核意见提供合理基础 [2] 审核意见 - 公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况 [2] 其他说明事项 - 汇总表应与已审计的财务报表一并阅读，以更好理解公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 [2] - 报告仅供公司年度报告披露时使用，同意作为年度报告必备文件随其他文件报送并对外披露 [2] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业的非经营性资金占用小计均为0 [5] 其他关联资金往来情况 经营往来 - 和田帝辰医药生物科技有限公司期初往来资金0.33万元，期末0.33万元，因销售商品形成经营往来 [5] - 乌鲁木齐市人防工程建设有限公司期初23.26万元，期末23.26万元，因销售商品形成经营往来 [5] - 阿拉尔市汇嘉房地产开发有限公司期初0.28万元，往来累计发生额354.92万元，偿还累计发生额353.85万元，期末1.35万元，因提供服务形成经营往来 [6] - 新疆康宇翔生物科技有限公司期初0.92万元，往来累计发生额2.69万元，偿还累计发生额3.35万元，期末0.26万元，因销售商品形成经营往来 [6] - 阜康市汇嘉房地产开发有限公司等多家公司因销售商品、提供服务、采购商品、购房款、建筑服务等形成经营性往来，各公司有不同的期初、往来发生、偿还及期末资金金额 [6][7] 非经营往来 - 库尔勒汇嘉时代商业投资有限公司等多家子公司及其控制的法人因资金往来形成非经营往来，各公司有不同的期初、往来发生、偿还及期末资金金额 [8][9] - 总计期初176,572.60万元，往来累计发生额584,768.05万元，偿还累计发生额533,155.64万元，期末228,185.01万元 [9]