文章核心观点 上交所对科创板IPO企业国宏工具及其相关中介机构作出纪律处分，国宏工具存在研发数据有误等多项问题，保荐人申万宏源承销保荐职责履行不到位，监管严抓IPO“申报即担责” [2][4][11] 分组1：国宏工具IPO情况 - 国宏工具2023年6月申请IPO并在科创板上市，2024年4月撤回申请终止审核 [5] 分组2：国宏工具存在的问题 - 研发人员中有15人实际主要从事生产销售活动，2人未建立正式劳动关系，多计研发投入727.84万元 [5] - 未经审议决策程序代控股股东对外履行对赌回购义务，与申报文件披露不一致 [6] - 未将实际控制人胞兄胞弟认定为一致行动人，信息披露不准确 [6] - 某客户经营不善、资金紧张，应收账款余额1807.86万元，逾期金额1363.95万元 [7] 分组3：申万宏源承销保荐职责履行不到位情况 - 未充分核查研发人员认定及研发投入金额准确性 [5] - 未充分核查发行人公司治理存在的缺陷 [6] - 未充分核查发行人实际控制人的一致行动人认定准确性 [6] - 未充分核查应收账款回款风险 [7] 分组4：纪律处分情况 - 对国宏工具1年内不接受其提交的发行上市申请文件，对相关责任人公开谴责 [8] - 对申万宏源承销保荐通报批评，对2名保荐代表人6个月内不接受签字文件 [7] - 对公证天业会计师事务所通报批评，对2名签字会计师6个月内不接受签字文件 [9] - 对上海市通力律师事务所通报批评，对3名签字律师公开谴责 [9] 分组5：申万宏源相关情况 - 2024年营业收入2.15亿元，净利润亏损4.8亿元 [10] - 2024年至今保荐业务共受6次监管处罚，上次警示在12月 [10] - 2024年保荐28家机构，撤否率达50% [10] 分组6：行业监管情况 - 2024年沪深交易所针对IPO和再融资申报项目出具纪律处分56次、监管措施84次 [11] - 证监会多次强调IPO“申报即担责”，一查到底 [11]