文章核心观点 公司发布多项公告，包括会计估计变更、使用暂时闲置募集资金进行现金管理、开展外汇套期保值业务以及第三届监事会第十九次会议决议等事项，各事项均经相关会议审议通过，且符合规定，对公司经营有不同影响 [4][14][34][48] 会计估计变更 变更情况概述 - 变更原因是上游设备供给增加使服役期满设备处置价格下行，实际残值率与会计估计残值率偏离，为消除偏差准确估计净残值 [4] - 2025 年 4 月 11 日经第三届董事会审计委员会第十三次会议、第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十九次会议审议通过，无需提交股东大会审议 [4][5] 对公司影响 - 采用未来适用法，无需追溯调整已披露财务报表，对过往各期财务状况和经营成果无影响 [2][8] - 自 2025 年 1 月 1 日执行，预计增加 2025 年固定资产折旧额 326.17 万元，减少 2025 年末总资产 326.17 万元，减少 2025 年度归属于上市公司股东的净利润 256.56 万元，减少归属于母公司所有者权益 256.56 万元 [9] 各方意见 - 监事会认为是合理变更，符合规定和实际情况，决策程序合规，无损害公司及股东利益情形 [10] - 会计师事务所未发现会计估计变更事项说明存在不符合准则规定或重大不合理之处 [11] - 审计委员会认为是合理变更，能更客观反映财务状况和经营成果，不追溯调整，无损害股东利益情形，同意提交董事会审议 [12] 使用暂时闲置募集资金进行现金管理 募集资金情况 - 2021 年首次公开发行股票，募集资金总额 5.13 亿元，净额 4.50 亿元；2022 年向特定对象发行股票，募集资金总额 3.32 亿元，净额 3.28 亿元，均已专户存储并签署三方监管协议 [14][15] - 2021 年募集资金截至 2024 年 12 月 31 日已全部使用完毕，2022 年募集资金有使用及结余情况 [17][18] 现金管理情况 - 目的是在不影响投资计划前提下提高资金使用效益 [18] - 拟使用不超 3610 万元暂时闲置募集资金，期限 12 个月，可循环滚动使用 [19] - 投资安全性高、流动性好的产品，如结构性存款等 [19] - 授权财务总监行使决策权并签署文件 [21] - 按规定及时披露信息，收益优先补足募投项目和补充流动资金，到期归还专户 [22][24] 对公司影响 - 不影响投资计划和项目进程，不损害公司和股东利益，可提高资金使用效率 [25] 各方意见 - 监事会认为有利于提高效率，不影响资金使用，无变相改变用途和损害利益情况，同意使用 [29] - 保荐机构认为有利于提高效率、降低成本，符合规定，同意使用 [30][31] 开展外汇套期保值业务 业务情况概述 - 目的是规避外汇市场风险，防范汇率波动对业绩的不利影响，遵循合法等原则 [35][36] - 交易金额上限不超 8500 万元或等值外币，资金为自有资金 [37][38] - 交易币种包括美元等，业务包括远期结售汇等 [39] - 期限 12 个月，可循环滚动使用，授权总经理实施 [40] 风险及控制措施 - 风险包括汇率波动、履约和法律风险 [41] - 控制措施包括制定管理办法、财务中心统一管理、选择合适产品、与合法金融机构合作、内控审计部监督 [42][43][44] 对公司影响及处理 - 有利于增强财务稳健性，按相关准则核算和披露 [45] 各方意见 - 监事会认为以经营为基础，可降低汇率影响，无损害利益情形，同意开展 [46] - 保荐机构认为符合法规，履行程序，可规避风险，有管理制度，无损害情形，同意开展 [46] 第三届监事会第十九次会议决议 - 审议通过会计估计变更、使用暂时闲置募集资金进行现金管理、开展外汇套期保值业务三项议案，均获 3 票同意，0 票反对，0 票弃权 [48][50][51]