文章核心观点 郑州安图生物工程股份有限公司发布多项公告，包括拟续聘2025年度审计机构、会计估计变更、会计政策变更、变更注册资本暨修订《公司章程》以及召开2024年年度股东大会的通知等事项，各事项均履行了相应程序，符合相关规定 [2][18][30][37][40] 拟续聘2025年度审计机构 拟聘任会计师事务所基本情况 - 中勤万信系2013年12月转制而成的特殊普通合伙企业，具有证券期货相关业务审计资格，注册地址在北京市西城区，首席合伙人为胡柏和先生 [3] - 其河南分所成立于2014年3月27日，注册地址在郑州市金水区，曾从事过证券服务业务 [4][5] - 截至2024年末，合伙人数量76人，注册会计师人数393人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数136人 [5] - 2024年度总收入（未经审计）为47,600.00万元，其中审计业务收入（未经审计）40,700.00万元，证券期货业务收入（未经审计）10,800.00万元 [5] - 2024年度审计上市公司年报审计31家，主要涉及软件和信息技术服务业等多个行业，本公司同行业上市公司审计客户共4家 [6] - 截至2024年12月31日，职业风险基金余额（未经审计）5,265.00余万元，每年购买累计赔偿限额为8,000万元的职业责任保险，近三年无因执业行为发生相关民事诉讼 [7] - 近三年因执业行为受到证券监管部门监督管理措施2次，4名从业人员近三年因执业行为受到行政监管措施2次，无刑事处罚等其他处罚 [8] 项目信息 - 拟签字项目合伙人王猛、质量控制复核人黄凯华、拟签字注册会计师丁娜均有丰富的上市公司审计经验，近三年签署或复核多家上市公司审计报告 [9][10] - 三人最近三年未受到任何刑事处罚等处分，不存在违反独立性要求的情形 [11][12] - 2024年财务审计费用为55万元，内部控制审计费20万元，合计75万元，与上期一致，2025年审计费经双方协商确定 [13] 拟续聘会计师事务所履行的程序 - 2025年4月16日，董事会审计委员会审议通过续聘议案，认为中勤万信具备专业能力等，同意续聘并提交董事会审议 [14] - 同日，公司第五届董事会第四次会议全票审议通过续聘议案，同意提交股东大会审议 [14] - 本次续聘尚需提交公司2024年年度股东大会审议，自审议通过之日起生效 [15] 会计估计变更 变更概述 - 公司决定对研发支出资本化时点的估计进行变更，使研发费计量更符合实际情况，于2025年4月16日相关会议审议通过，无需提交股东大会审议 [20][21] 变更具体情况及对公司的影响 - 原因是公司研发实力增强、管理加强，为使会计估计更贴近业务实际，对研发支出资本化会计处理重新审视评估 [22] - 变更前将内部研发项目所有支出于发生时计入当期损益，变更后试剂及仪器类研发项目按不同情况确定资本化时点，软件类研发项目通过立项评审后进入开发阶段，达到预定用途后确认为无形资产核算 [22][23] - 变更自2025年1月1日起执行，采用未来适用法处理，对以往年度财务状况和经营成果无影响，具体影响取决于未来研发支出，无法准确估计 [19][24][25] 监事会和会计师事务所的结论性意见 - 监事会认为变更符合规定，能恰当反映公司情况，决策程序合规，同意变更 [26] - 中勤万信会计师事务所认为变更符合《企业会计准则第28号》规定 [28] 审计委员会审议情况 - 2025年4月16日审计委员会审议通过变更议案，认为变更更客观公允反映公司情况，符合规定，同意提交董事会审议 [29] 会计政策变更 变更概述 - 原因是2024年12月财政部发布《企业会计准则解释第18号》，规定对相关预计负债会计处理，解释自印发之日起施行，允许提前执行 [31] - 变更前执行财政部相关准则等规定，变更后执行《企业会计准则解释第18号》相关规定，未变更部分仍按前期规定执行 [32][33] - 自2024年1月1日起施行《企业会计准则解释第18号》相关规定 [35] 变更内容及对公司的影响 - 采用追溯调整法对可比期间财务报表进行调整，变更符合规定，能更客观准确反映公司情况，对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不损害公司及股东利益 [36] 变更注册资本暨修订《公司章程》 - 公司2024年2月20日股东大会通过回购股份方案，截至2025年2月19日完成回购9,586,578股并注销，总股本由581,011,346股减至571,424,768股 [37][38] - 2025年4月16日董事会和监事会审议通过变更注册资本暨修订《公司章程》议案，除相关条款修订外其他内容不变，尚需股东大会特别决议审议通过后实施，符合规定，不损害公司和中小股东利益 [38] 召开2024年年度股东大会的通知 召开会议的基本情况 - 股东大会类型为2024年年度股东大会，召集人为董事会，表决方式为现场和网络投票结合 [41] - 现场会议于2025年5月8日14点在公司会议室召开，网络投票通过上海证券交易所股东大会网络投票系统，起止时间为2025年5月8日，交易系统投票平台投票时间为9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00，互联网投票平台投票时间为9:15 - 15:00 [41][42] - 涉及融资融券等业务账户及沪股通投资者投票按相关规定执行，不涉及公开征集股东投票权 [43][44] 会议审议事项 - 各议案将在股东大会召开前在上海证券交易所网站披露，议案10为特别决议议案，议案5、7、8、9、10对中小投资者单独计票，无涉及关联股东回避表决和优先股股东参与表决的议案 [44] 股东大会投票注意事项 - 同一表决权重复表决以第一次结果为准，股东对所有议案表决完毕才能提交，还需注意本所认可的其他网络投票系统相关事项 [44][45] 会议出席对象 - 股权登记日收市后登记在册的公司股东有权出席，可委托代理人，公司董事、监事、高级管理人员、聘请的律师及其他人员也可出席 [46][47][48] 会议登记方法 - 登记方式包括个人股东和法人股东不同的出席及委托出席所需证件，可现场登记或传真、扫描件发至公司邮箱登记 [48][49] - 登记时间为2025年5月7日9:00 - 12:00、14:00 - 17:00，登记地点为本公司证券事务部 [50] 其他事项 - 公司联系地址、电话、传真、邮箱、联系人等信息公布，与会股东食宿及交通费用自理，授权委托书见附件 [50]