文章核心观点 华东医药发布多则公告，包括2024年度对天健会计师事务所履职评估及监督情况、会计政策变更、新增公司部分制度以及召开2024年度股东大会的通知等内容，展示公司在审计、财务政策、制度建设和股东决策等方面的进展 [8][14][29][34] 分组1：2024年度对天健会计师事务所履职评估及监督情况 天健基本情况 - 2024年4月16日，公司董事会审计委员会审查天健资质，认为其能满足财务审计工作要求，同意续聘并提交审议，后经董事会和股东大会通过 [8] 审计委员会监督情况 - 2024年1月16日、4月3日、4月15日、12月17日，审计委员会、公司部分高管与天健相关人员进行审计计划、执行、完成阶段沟通，交流讨论重大事项 [9][10] 天健工作表现 - 质量管理方面，监控活动包括关键控制点测试、已完成项目检查、独立性测试等，2024年未发现重大问题，各项措施有效执行 [1][2] - 工作方案方面，针对公司需求和被审计单位情况制定方案，围绕审计重点展开，配合审计工作，满足报告披露时间要求 [3] - 资源配备方面，配备专属审计团队，核心成员经验丰富且有专业资质，后台支持团队多领域专家全程参与 [4] - 信息安全管理方面，公司明确天健责任义务，天健制定系统制度，审计中考虑敏感信息处理并有效执行 [5] - 风险承担能力方面，天健按规定计提职业风险基金和购买职业责任保险，累计金额均超1亿元 [6] 总体评价 - 审计委员会充分发挥作用，审查天健资质和能力，督促其出具审计报告，履行监督职责 [11] - 天健2024年勤勉尽责，遵循职业准则，与公司充分沟通，完成委托工作，满足法规和公司需求，审计规范，报告客观完整 [12] 分组2：会计政策变更 变更概述 - 变更原因是财政部发布准则解释第17号和第18号，公司于规定起始日执行 [14][15] - 变更前执行财政部相关准则，变更后执行准则解释第17号和第18号相关规定，未变更部分仍按原规定执行 [16][17] 具体内容 - 流动负债与非流动负债划分，按准则解释第17号规定执行，对报表数据无影响 [18] - 供应商融资安排披露，按准则解释第17号规定执行，采用未来适用法，对报表数据无影响 [19] - 售后租回交易会计处理，按准则解释第17号规定执行，对报表数据无影响 [20] - 不属于单项履约义务的保证类质量保证会计处理，按准则解释第18号规定执行，对报表数据无影响 [21] 变更影响 - 执行变更后政策能客观公允反映财务状况和经营成果，不涉及追溯调整，不影响已披露报表，不产生重大影响，不损害公司及股东利益 [14][22] 审议程序及意见 - 审计委员会认为变更是合理变更，不影响报表，能反映财务状况，同意变更并提交董事会审议 [24] - 董事会认为变更是合理变更，符合规定，不产生重大影响，同意变更 [25] - 监事会认为变更是合理变更，符合规定，不产生重大影响，同意变更 [26] 分组3：新增公司部分制度 新增情况 - 2025年4月16日，董事会同意新增部分制度以完善治理结构、优化内控体系、提高运作水平，制度自决议通过生效，无需股东大会审议 [29][30] 备查文件 - 公司第十届董事会第三十二次会议决议 [32] 分组4：召开2024年度股东大会通知 会议基本情况 - 届次为2024年度股东大会，召集人为公司董事会，召开合法合规 [35][36] - 现场会议于2025年5月15日14:00 - 15:00召开，网络投票时间为同日9:15 - 15:00，采取现场与网络投票结合方式 [37] - 股权登记日为2025年5月8日，出席对象包括股东或其代理人、董监高、律师等 [38][39] - 会议地点在浙江省杭州市拱墅区莫干山路858号华东医药新大楼3楼远大厅 [41] 审议事项 - 审议议案经董事会和监事会审议通过，具体内容及附件已披露 [41] - 提案8.00采用逐项投票，关联股东须回避表决且不可接受委托投票，对中小投资者表决结果单独计票 [42] 会议登记等事项 - 登记时间为2025年5月9日 - 5月13日，地点在公司董事会办公室 [43] - 不同类型股东登记手续不同，异地股东可预报名，不接受电话登记，签到需出示原件 [43] - 会议联系人、电话、传真、邮编、邮箱等信息公布，与会代表费用自理 [45] 网络投票流程 - 普通股投票代码为"360963"，简称"华东投票"，设置总议案，重复投票以第一次有效投票为准 [49][52] - 深交所交易系统投票时间为2025年5月15日9:15 - 9:25，9:30 - 11:30和13:00 - 15:00 [54] - 深交所互联网投票系统投票时间为同日9:15 - 15:00，需办理身份认证 [55] 备查文件 - 公司第十届董事会第三十二次会议决议、第十届监事会第二十二次会议决议 [47]