文章核心观点 文章包含中光学集团股份有限公司2025年第一季度报告、2024年度利润分配方案、2025年度开展外汇套期保值业务、与兵器装备集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》、变更公司内部审计部门负责人、2025年度日常关联交易预计等多项公告，涉及公司财务状况、经营决策、关联交易等重要信息[3][20][29][45][63][68] 第一季度报告 主要财务数据 - 主要会计数据和财务指标无需追溯调整或重述以前年度会计数据，存在非经常性损益项目但无其他符合定义的损益项目，也未将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目[3] 主要会计数据和财务指标变动情况及原因 资产负债表项目 - 预付账款较年初增加26,203,133.88元，增幅72.51%，因海外项目及备料预付采购款增加[4] - 应付票据较年初增加4,155,767.86元，增幅39.01%，因采购票据支付增加[5] - 少数股东权益较年初增加32,875,148.68元，增幅52.53%，因子公司破产清算管理人导致不纳入合并报表范围[5] 利润表项目 - 营业收入同比减少188,982,575.41元，降幅41.91%，因订单签订及交付延期[6] - 营业成本同比减少138,291,410.67元，降幅34.77%，因营业收入减少及单位产品分担较高固定成本[6] - 销售费用同比减少4,076,006.66元，降幅42.60%，因销售业务影响业务经费等支出减少[6] - 研发费用同比减少17,680,694.81元，降幅33.79%，因研发支出投入减少[6] - 其他收益同比减少6,781,006.61元，降幅87.08%，因上期收到政府补助款[7] - 投资收益同比减少7,405,528.90元，因本期联营企业同比增亏[7] - 资产减值损失同比增加1,106,737.42元，因投影业务计提库存商品减值[8] - 信用减值损失同比减少91,823.04元，降幅100.00%，因本期冲回信用减值损失[9] - 资产处置收益同比增加558,082.73元，因子公司租赁业务终止产生资产处置收益[10] - 营业利润同比增亏61,106,762.16元，因营业收入、政府补助减少及联营企业亏损增加[11] 现金流量表项目 - 收到的税费返还同比增加3,475,947.43元，增幅151.44%，因收到的出口退税增加[12] - 支付的各项税费同比减少2,545,828.68元，降幅33.27%，因缴纳增值税款减少[13] - 支付其他与经营活动有关的现金同比减少6,641,255.14元，降幅31.96%，因各项费用支出等同比减少[13] - 取得投资收益收到的现金同比减少452,088.00元，降幅100%，因上期收到投资分红款[13] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少18,069,833.89元，因购建固定资产支出减少[13] - 投资支付的现金同比增加4,533,417.95元，因收购少数股东股权[13] - 取得借款所收到的现金同比增加48,949,660.62元，增幅244.75%，因本期借款增加[14] 股东信息 - 未涉及持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况，也无因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况，无优先股股东相关信息[15][16] 其他重要事项 - 无其他重要事项[16] 季度财务报表 - 包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表，第一季度报告未经审计，2025年起未执行新会计准则调整年初财务报表相关项目[16][17] 2024年度利润分配方案 - 公司2024年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，该方案尚需提交股东大会审议。2024年度公司实现归属于母公司股东的净利润 - 369,926,478.28元，加上年初未分配利润后，本年度可供股东分配利润为 - 248,263,300.31元[20][21][22] 2025年度开展外汇套期保值业务 投资情况概述 - 交易类型为远期结售汇，子公司利达光电拟开展不超过1,000万美元远期锁汇业务，期限自股东大会批准之日起一年内有效，目的是减少汇率波动冲击、保护现金流，交易金额不超实货经营规模风险敞口的50%且不超1,000万美元，交易方式是与金融机构签订远期结售汇合约，资金来源为利达光电自有资金[29][31][32] 审议程序 - 2025年4月19日董事会会议审议通过议案，尚需提交股东大会审议，不涉及关联交易[35] 交易风险分析及风控措施 风险分析 - 存在市场风险、流动性风险、操作风险[36][37] 风控措施 - 实行专业化集中管理，遵守套期保值原则，明确操作流程，强化内控管理，加强团队建设[38][39] 交易相关会计处理 - 根据相关会计准则进行核算处理[40] 监事会意见 - 监事会认为业务可规避汇率风险，控制经营风险，同意2025年远期外汇锁汇额度[41] 与兵器装备集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》 关联交易概述 - 公司拟与财务公司重新签订协议，财务公司提供金融服务，此前协议约定每日最高存款余额和综合授信额度，本次董事会通过新额度，公司提供应收账款质押担保，交易构成关联交易，需股东大会批准，不构成重大资产重组[45][46][47] 关联方基本情况 - 财务公司是经批准的非银行金融机构，有相关证件和经营范围，截至2024年12月31日有具体财务数据，与公司存在关联关系[48][49] 交易标的基本情况 - 公司在财务公司开设账户，财务公司提供结算、存款、信贷等业务[51] 交易协议主要内容 交易类型 - 包括结算、存款、信贷、其他金融服务[52] 协议期限 - 有效期一年，期满自动延期一年[53] 预计金额 - 每日最高存款余额原则上不高于8亿元，综合授信总额度原则上不高于10亿元，公司提供应收账款质押担保[54] 交易定价政策及定价依据 - 结算服务免费，存款利率不低于其他金融机构，信贷业务提供优惠利率，其他金融服务按公平合理原则收费[55] 风险控制措施 - 公司有风险应急处置预案，财务公司承诺特定情况及时通知并配合采取措施[55][56] 关联交易期间公司义务 - 出现风险情形及时披露信息，定期报告中持续披露金融业务并提交风险评估报告[56] 风险评估情况 - 公司评估认为财务公司运营正常，风险可控，有相关预案[57] 交易目的和对公司的影响 - 有利于降低运营成本，优化财务管理等[58] 当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额 - 截至2024年12月31日有存款余额、贷款余额等数据[59] 独立董事专门会议审查情况 - 认为协议遵循原则，定价公允，风险评估客观，有预案可防范风险[60] 监事会意见 - 认为协议公平合理，同意议案并提交股东大会审议[60] 变更公司内部审计部门负责人 - 原审计部门负责人宋亚军因工作调整不再担任，经提名和审议，聘任杨小科为内部审计部门负责人，任期至本届董事会届满[63] 2025年度日常关联交易预计 日常关联交易基本情况 日常关联交易概述 - 2025年公司及子公司拟与关联方达成日常关联交易，预计总金额不超26,510万元，2024年实际发生18,205万元，需股东大会批准，关联股东回避表决[68][69] 预计日常关联交易类别和金额 - 包括与控股股东及其控制企业、其他关联方的交易金额预计及上一年度实际发生情况[70] 关联人介绍和关联关系 关联方介绍 - 介绍中国兵器装备集团有限公司等多家关联方的法定地址、注册资本、经营范围、财务数据等信息[70][72][73] 与本公司的关联关系 - 中国兵器装备集团有限公司是控股股东，部分公司受其控制，河南镀邦光电股份有限公司是联营企业[78] 履约能力分析 - 关联方生产经营正常，具备履约能力[78] 关联交易主要内容 定价政策和定价依据 - 销售和采购产品价格在市场价格基础上协商确定，其他按规定或市场价格执行[80] 关联交易协议签署情况 - 实际购销或服务发生时按需签署，遵循相关原则，价格依据市场协商并调整[80] 关联交易目的和对上市公司的影响 - 为利用关联方资源优势保证正常生产经营，交易公平合理，不影响独立性和股东利益[80] 独立董事过半数同意意见 - 认为交易是正常业务所需，额度合理，不影响独立性，定价公允，同意预计事项并提交董事会审议[81]