核心观点 - 公司拟向特定对象发行A股股票41,726,349股，不超过发行前总股本的30%，发行后总股本增至240,423,255股 [2] - 发行可能导致即期每股收益摊薄，但募集资金将用于提升资本实力和主营业务发展，长期有助于每股收益改善 [3][4] - 公司提出五项填补回报措施，包括发展战略实施、管理创新、募集资金管理、治理完善和集团管控 [4][5][6][7] - 董事、高管及控股股东承诺履行填补回报措施，若违规将承担补偿责任 [7][8][9] 财务影响分析 - 2024年归属母公司净利润为-5,536.62万元，扣非净利润为-17,702.72万元 [2] - 2025年三种业绩情景假设：净利润同比减少10%/持平/增长10%，对应基本每股收益分别为-0.2533元/-0.2303元/-0.2073元 [2][3] - 扣非后基本每股收益在三种情景下分别为-0.8099元/-0.7363元/-0.6627元 [3] 发行必要性 - 募集资金将增强抗风险能力和行业竞争力，支持"一核三军"战略（数控系统、工业机器人、新能源汽车配套） [5][6] - 资金用途详见《2023年度向特定对象发行A股股票预案（修订稿）》第二章 [4] 填补回报措施 - 发展战略：强化细分领域优势，培育利润增长点 [5] - 管理创新：优化"数控系统+工业机器人+新能源汽车"业务结构，提升市场占有率 [6] - 资金管理：严格执行《募集资金管理制度》，规范资金使用 [6] - 公司治理：完善董事会决策机制，保障中小股东权益 [6] - 集团管控：优化子公司协作与绩效考核，完善人才战略 [7] 相关主体承诺 - 董事及高管承诺不侵占公司利益，薪酬与填补措施挂钩 [7] - 控股股东承诺按监管要求补充承诺，违规将承担赔偿责任 [8][9] - 填补措施及承诺已通过董事会第十二届第五次、第三十六次会议审议 [9]