公司治理结构 - 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成 其中独立董事占过半数 且至少有一名独立董事为会计专业人士并由其担任召集人 [2] - 审计委员会委员由董事长 二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名 经董事会选举产生 [2] - 审计委员会主任委员由独立董事中的会计专业人士担任 负责召集和主持委员会工作 [2] 委员会职责权限 - 主要职责包括监督评估内外部审计工作 审核财务信息及披露 审查内控制度有效性 监督董事及高管行为 [4] - 需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议的事项包括：披露财务报告及内控评价报告 聘用解聘会计师事务所 聘任解聘财务负责人 会计政策变更等 [5] - 审计委员会可提议召开临时股东会 若董事会不同意或在十日内未反馈 委员会可自行召集和主持股东会议 [6] 内部审计监督 - 指导监督内部审计制度建立实施 审阅年度内部审计工作计划 督促计划实施 接收内部审计部门报告 [6] - 每半年检查募集资金使用 担保 关联交易 高风险投资 大额资金往来等事项 发现违规情况需及时报告并督促披露 [7] - 根据内部审计报告评估公司内部控制有效性 并向董事会提交书面评估意见 [7] 议事规则与程序 - 会议分为定期和临时会议 每季度至少召开一次定期会议 两名及以上成员提议时可召开临时会议 [9] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行 决议需经全体委员过半数通过 可采用现场或通讯表决方式 [9][10] - 会议记录由董事会办公室保存十年 必要时可聘请中介机构提供专业意见 费用由公司支付 [11] 附则与生效 - 工作细则未尽事宜按国家法律法规及公司章程执行 若与法律法规或公司章程冲突需立即修订并报董事会审议 [12] - 工作细则解释权归公司董事会 自董事会审议通过之日起生效 [13]