期货和衍生品业务管理制度框架 - 公司制定《期货和衍生品业务管理制度》旨在规范交易行为，防范外币汇率风险，确保资产安全，依据《公司法》《证券法》《期货和衍生品法》等法律法规及公司章程 [1] - 制度适用于公司及控股子公司，但子公司需经总部批准方可操作，董事会和股东会负责审议交易业务 [1] 组织架构与职责分工 - 总经理负责授权额度内协议审核及签订，财务部为日常执行部门，负责制度修订、交易方案制定、外汇市场监控、资金结算及风险应急处理 [2] - 证券部履行董事会及股东会审批程序并信息披露，审计部负责监督资金使用、盈亏及制度执行情况 [2] - 董事会审计委员会审查交易必要性、风险控制，必要时聘请专业机构出具可行性报告 [3] 交易定义与限制 - 期货交易指以期货合约或标准化期权合约为标的的活动，衍生品交易包括互换、远期及非标准化期权合约等 [3] - 严禁以投机为目的的交易，所有操作需以生产经营为基础，规避汇率风险，不得变相投机 [3] - 交易仅限与具备资质的金融机构合作，外币金额不得超过收付款预测量，交割期需匹配外币回款时间 [4] 审批与额度管理 - 触发以下条件需董事会或股东会审议：交易保证金占净利润50%且超500万元，或合约价值占净资产50%且超5000万元 [4] - 高频交易可对未来12个月额度预先审议，使用期限不超过12个月且金额不超已批额度 [4] 风险控制与信息披露 - 财务部需监控风险敞口，定期向管理层报告交易头寸、盈亏及止损执行情况，审计部定期稽核内控执行 [6] - 亏损达最近一年净利润10%且超1000万元时需披露，并重新评估套期有效性 [7] - 异常情况需启动应急预案，由总经理决策或提交董事会审议 [7] 操作流程与监督 - 财务部需预测外币回款、汇率走势，制定可行性报告及止损限额，境外交易需评估政治、法律等风险 [5] - 交易完成后需登记跟踪，确保资金充足避免违约，审计部全程监督操作合规性 [6] - 禁止使用他人账户或募集资金进行交易，严格控制在风险敞口范围内 [4]