审计委员会年报工作规程核心内容 - 制定目的为规范公司运作、完善治理机制、加强内部控制及提升信息披露质量 [1] - 审计委员会需依法履行职责并维护公司整体利益 [2] - 公司人员应配合审计委员会工作并保障其独立行使职权 [3] - 审计委员会成员需参加监管部门组织的年报相关培训 [4] 年报编制保密与审计流程 - 审计委员会成员及涉密人员在年报编制期间需严格履行保密义务 [5] - 禁止在年报公布前泄露信息及进行股票交易 [5] - 需与审计机构协商确定年度审计计划并形成书面文件 [6] - 在正式审计前需审阅公司财务会计报告并提出建议 [7] - 需加强与注册会计师沟通并审阅初审后的财务报告 [8] 财务报告审议与会计师事务所管理 - 审计委员会需审议年度财务报告并提交董事会审核 [9] - 需向董事会提交审计工作总结及会计师事务所续聘/改聘意见 [9] - 会计师事务所聘请或更换需经审计委员会审议后提交董事会 [10] - 改聘会计师事务所需采用竞争性选聘方式并制定评价标准 [11] - 续聘会计师事务所时需对其工作质量进行全面评价 [12] 改聘会计师事务所程序 - 改聘会计师事务所时需通过见面沟通进行全面评价 [13] - 改聘意见需提交董事会决议并经股东会审议 [13] 规程实施与修订 - 本规程自第八届董事会第二十六次会议通过后实施 [14] - 规程的修改与解释权归董事会所有 [15]