对外担保管理制度总则 - 公司制定本制度旨在规范对外担保行为，保护投资者权益并防范担保风险，依据《公司法》《担保法》及深交所创业板规则等法律法规[1][2] - 对外担保遵循审慎评估、权限分级、独立决策、风险控制四大原则[2] - 制度适用范围涵盖公司及全资/控股子公司，控股子公司需在担保决议后及时通知母公司[2][3] 担保对象与条件 - 仅允许为全资及控股子公司提供担保，严禁为股东、实控人关联方及非法人单位担保[2][3] - 被担保企业需满足8项条件：借款合规、资信良好、资产负债率≤70%、现金流充足、无重大诉讼等，并需提交三年审计财报[3] - 强制要求被担保方提供反担保，反担保资产包括不动产、机器设备、国债、股票等，其他资产需最高权力机构特批[3][5] 决策程序与权限 - 担保需经董事会或股东会审批，特定情形（如担保额超净资产50%或总资产30%）必须提交股东会审议[5] - 禁止性条款：单笔担保超净资产10%、为资产负债率>70%对象担保、12个月内累计担保超净资产50%且金额>3000万元等[5] - 关联担保表决时关联股东需回避，决议需非关联股东表决权过半数通过[5] 信息披露要求 - 上市后需及时披露担保决议、担保总额及占净资产比例，公告需包含董事会/股东会决议原件及指定报刊信息[6] - 独立董事需对担保事项合规性发表专项意见[6] 内部控制措施 - 严禁未经授权签订担保合同，违规者将追责[7] - 担保合同需书面订立，明确债权范围/期限，优先采用一般保证而非连带责任[8] - 财务部需定期审查被担保方财务状况，建立档案并每半年清理担保合同，发现风险需及时采取追偿等措施[8][9] 制度补充条款 - 对外担保定义包含对控股子公司担保，总额计算含子公司对外担保额[9] - 制度解释权归董事会，修订需报股东会审议生效[10]