对外投资分类与管理框架 - 短期投资定义为持有不超过一年的流动性资产，包括股票、债券、基金及分红型保险 [1] - 长期投资涵盖期限超一年且不准备变现的资产，如债券、股权及其他形式投资 [1] - 对外投资需遵循战略匹配、资源优化及经济效益原则 [4] 审批权限与决策流程 - 董事会审批标准包括：交易资产占公司总资产10%以上、成交金额或标的净利润占公司市值/营收/净利润10%以上且超100万元 [8][2] - 股东会审批触发条件为：交易资产占比超50%、成交金额或标的净利润占公司相关指标50%以上且超500万元 [9][2] - 董事长拥有未达董事会标准的项目审批权 [10] 组织架构与职责分工 - 股东会、董事会及董事长构成三级决策体系，其他部门无权决定投资 [11] - 财务部负责资金筹措及账务处理，归口管理部门主导项目可行性研究及实施监督 [13][14] - 重大投资项目需组建专项小组或引入外部专家评审 [15][25] 投资操作与风险控制 - 短期投资需经计划编制、资金划拨、操作执行及定期盈亏汇报流程 [17] - 证券保管实行双人控制机制，操作与财务管理岗位分离 [19] - 长期投资分新项目与增资两类，需履行环境考察、立项、可行性研究及报批程序 [22][23] 投后管理与监督机制 - 投资项目实施季度报告制，归口部门监控进度、预算及合作方动态 [27] - 审计委员会对违规行为提出整改意见，重大问题提交决策机构 [28] - 子公司需按月报送财务报表，重大事项如诉讼、亏损、行政处罚需即时上报 [47][52] 投资退出与资产处置 - 投资终止条件包括经营期满、破产、不可抗力或战略调整需要 [37][11] - 转让情形涵盖项目偏离方向、连续亏损或资金补充需求 [38][11] - 处置程序与原投资审批权限一致，财务部负责资产评估防流失 [40][41] 财务规范与信息披露 - 财务部按项目建立明细账簿，采用统一会计政策 [47] - 交易标的为股权时需提供近一年审计报告，非现金资产需评估报告 [33] - 连续12个月委托理财以最高余额为成交额，租入/租出资产按租金计算指标 [36][9][10] 人事管理与考核 - 合资公司需派驻董事、监事及关键管理人员，人选由董事长提名 [42][43][44] - 派出人员需签订责任书并接受年度考核，考核结果影响奖惩 [45][46] 制度效力与修订机制 - 制度自股东会通过生效，术语定义与《公司章程》一致 [54][55] - 修订需董事会提案并报股东会审议，解释权归董事会 [58][59]