外汇套期保值业务管理制度总则 - 公司制定外汇套期保值业务管理制度旨在规范操作并防范外币汇率波动风险，适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司 [1] - 外汇套期保值业务包括即期外汇、远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、货币互换等衍生品组合，需履行审议程序及信息披露义务 [1] - 未经董事会或股东会审议通过，公司及子公司不得开展相关业务 [1] 业务操作原则 - 公司开展业务需遵循合法、审慎、安全、有效原则，以实际经营为依托，严禁投机性交易 [2] - 境内业务仅限与具备国家批准资质的金融机构合作，境外业务需选择合规机构，禁止与非金融机构交易 [2] - 外汇套期保值金额需与预算收支匹配，合约外币金额不得超过进出口、外币借款等预算规模 [2] - 公司需以自身名义设立交易账户，禁止使用他人账户操作 [2] 业务审批权限 - 公司需编制可行性分析报告并提交董事会审议，达到标准时需进一步提交股东会审批 [3] - 触发股东会审议的情形包括：交易保证金占净利润50%以上且超500万元人民币，或合约价值占净资产50%以上 [3] - 外汇套期保值额度使用期限不超过12个月，期间金额不得超审议上限 [3] 内部操作流程 - 董事长或授权高管负责审批具体业务方案，财务部门负责风险管理、计划制定及资金操作 [4] - 业务部门提供收付款预测数据，财务部门分析汇率走势并制定交易计划，经审批后执行 [4] - 财务部门需建立业务台账，记录成交价格、交割日期及盈亏情况等关键信息 [4] 部门职责分工 - 财务总监主导交易方案制定及应急处理，业务部门负责收付款预测，审计部门监督操作合规性 [5] - 董事会秘书负责履行审议程序及信息披露，独立董事及审计委员会可聘请第三方审计监督 [5] 风险控制与信息披露 - 汇率剧烈波动时，财务部门需及时上报董事长，重大风险需董事会商讨应对措施并可能披露 [6] - 公司需按证监会及交易所规定披露业务信息，重大风险事件达到标准时需及时公告 [7] - 业务档案由财务部门保存十年，制度解释权及修订权归属董事会 [7][9]