总则 - 公司制定利润分配管理制度旨在规范利润分配行为，建立科学、持续、稳定的分配机制，增强透明度，保障长远可持续发展并保护中小投资者权益 [1] - 公司强化回报股东意识，严格依据《公司法》和《公司章程》自主决策利润分配事项，制定明确回报规划，完善董事会和股东会的决策程序和机制 [1] 利润分配政策 - 公司重视股东特别是中小股东合理投资回报，制定持续稳定的利润分配政策，兼顾盈利情况与战略发展需求，平衡股东即期利益与长远利益 [2] - 利润分配顺序：弥补亏损→提取法定公积金（累计达注册资本50%可停提）→提取任意公积金→股东分配 [2] - 公积金优先用于弥补亏损（顺序：任意公积金→法定公积金→资本公积金），转增注册资本时留存法定公积金不少于转增前注册资本的25% [2] - 股东会决议利润分配方案后或董事会制定中期分红方案后，须在两个月内完成股利派发 [2] 分配方式与条件 - 现金分红条件：年度可分配利润为正值、现金流充裕、不影响持续经营、累计可供分配利润为正值、审计无保留意见且无重大投资计划（支出超净资产30%） [3] - 股票分红条件：经营良好且董事会认为有利于全体股东整体利益，需考虑总股本与经营规模、盈利增速、每股净资产的匹配性 [4] - 现金分红比例：原则上每年不低于可分配利润的10%，差异化政策根据发展阶段调整（成熟期无重大支出≥80%，有重大支出≥40%；成长期有重大支出≥20%） [4] 决策机制与程序 - 董事会需研究论证现金分红时机、条件及比例，年度股东会可批准下一年中期分红条件及上限（不超过相应期间净利润） [5] - 独立董事需对利润分配方案发表意见，未采纳需说明理由并披露，股东会审议前需与中小股东充分沟通 [5] - 调整现金分红政策需满足章程条件，经股东会三分之二以上表决通过，独立董事需对调整理由及程序发表意见 [5] 信息披露要求 - 年度报告需详细披露现金分红政策执行情况，包括合规性、标准明确性、程序完备性、未分红原因及改进措施、中小股东权益保护等 [7] - 拟发行证券需在募集说明书中披露利润分配政策、近三年现金分红比例及未分配利润安排，保荐机构需对回报机制发表意见 [8] - 重大资产重组或控制权变更时需披露后续现金分红政策及安排 [8] 监督约束机制 - 董事会和管理层执行利润分配政策的情况受审计委员会监督 [9] - 股东违规占用资金时，公司可扣减其现金红利以偿还占用资金 [9] 附则 - 制度由董事会制定，股东会审议通过后生效，修改程序相同，董事会负责解释 [9]