监管处罚事件 - 深交所对中信证券、大华会计师事务所及4名相关当事人发出监管函并通报批评，涉及辉芒微电子IPO项目中的违规行为[1] - 违规行为发生在辉芒微电子创业板IPO过程中，该公司曾两度申请IPO（2021年科创板、2023年创业板）均被抽中现场检查后终止[3] 具体违规情形 - 未充分核查发行人经销收入内部控制有效性：经销收入占比达91.37%-96.78%但存在信用政策执行不符、原始单据缺陷及补签合同等问题[5][6][7] - 对发行人及其关联方资金流水核查不到位：未充分核查异常大额资金流水及最终流向[9] - 未审慎核查生产周期披露准确性：实际部分产品生产周期远超披露的6个月标准[10][11] 大华会计师事务所历史处罚 - 2023年被江苏证监局罚没超3400万元并暂停证券服务业务6个月[15] - 涉及东方金钰2017年审计被罚330万元[16] - 涉及獐子岛2016年审计被罚367.92万元[16] - 涉及金通灵2017-2022年审计被罚4132.08万元[16] - 涉及华铁股份2019-2021年审计被罚1358.49万元[16] - 2025年3月因广汇能源2022-2023年报审计问题被新疆证监局出具警示函[17] 中信证券投行业务处罚记录 - 2024年8月因保荐安达科技上市当年亏损6.34亿元被北交所自律监管[19] - 2024年11月因皓吉达电子IPO信息披露问题被深交所书面警示，保代被禁业6个月[20] - 2025年5月因再融资项目违规适用分类审核机制被上交所监管警示[21][22]