公司治理与审计规程 - 公司制定规程旨在规范年度报告编制和披露流程，完善法人治理机制并加强内部控制 [1] - 审计委员会需依据《公司法》《证券法》及深交所相关规则履行职责，维护公司整体利益 [1] - 审计委员会成员须接受年度报告编制相关的监管机构培训 [1] 审计委员会职责 - 协调会计师事务所审计时间安排并审核公司年度财务信息及报表 [1] - 监督会计师事务所审计实施过程并评估其工作质量 [1] - 拥有提议聘请或改聘外部审计机构的权限 [1] 年度审计工作流程 - 管理层需在会计年度结束后两个月内向审计委员会汇报年度生产经营及重大事项进展 [2] - 审计委员会需与会计师事务所协商确定年度审计时间表并督促按时提交报告 [2][3] - 审计委员会需在注册会计师进场前后两次审阅财务报表并形成书面意见 [2] 会计师事务所管理 - 续聘会计师事务所需对注册会计师本年度工作质量进行全面评价并提交董事会决议 [3] - 改聘会计师事务所需通过沟通对前后任机构进行评价，非必要不得在审计期间更换 [3] - 改聘时需披露前任会计师事务所的陈述意见 [3] 规程执行与修订 - 规程若与后续颁布的法律法规冲突则按新规执行并及时修订 [4] - 规程由董事会制定并解释，自审议通过之日起生效 [5]