子公司管理基本原则 - 子公司发展战略需服从公司整体战略 实现协同发展和可持续发展 [1] - 公司通过股东会和董事会行使股东权利 包括资产收益 重大决策 管理者选择等 [2] - 子公司日常经营独立核算 自主经营 [2] - 子公司需按上市公司规范运作 建立完善内控体系 [2] 子公司治理结构 - 子公司需依法设立股东会 董事会和监事会 全资子公司可不设股东会 [3] - 子公司需完善公司章程 制定三会议事规则并报备 [3] - 公司有权检查子公司三会召开情况 查阅会议记录 财务资料等 [3] - 子公司重大交易需按章程实行授权审批 不得超范围经营 [3] 子公司设立与注销 - 子公司设立需符合战略统一原则 经总经理审批并报备多部门 [4] - 子公司股权处置行为需经总经理审批并报备相关部门 [4] - 不符合战略的子公司可申请清算注销 需经股东会审议 [4] 人事任命及考核 - 公司可向子公司委派董事 监事和高级管理人员 [5] - 委派人员需履行督促规范经营 协调工作 执行公司战略等职责 [5] - 委派人员绩效考核按公司或子公司制度执行 [5] 财务管理 - 子公司财务管理接受公司财务中心指导 实行统一会计政策 [6] - 公司财务中心负责指导子公司预算编制 财务报表审计等工作 [6] - 子公司需及时向公司报送会计报表 确保数据真实准确 [6] - 子公司重大财务事项需按管理制度办理 [6] 经营管理 - 子公司经营需符合公司发展战略 在规划框架下完善自身计划 [8] - 子公司需定期报送经营报表 重大事项需及时上报 [9] - 公司对子公司生产经营进行定期和不定期检查 [9] - 子公司关联交易需及时报告并履行审批程序 [9] 内部控制 - 子公司内控管理接受公司内审部指导 [11] - 子公司需设立独立内审部门或专职人员 [11] - 公司可定期对子公司审计 必要时聘请会计师事务所 [11] 信息披露 - 子公司信息报送需真实 准确 完整 及时 [12] - 子公司需建立重大信息保密制度 知情人负有保密义务 [12] - 公司董事会办公室统一负责信息披露事务 [12]