内部控制管理制度总则 - 公司制定内部控制管理制度旨在加强规范运作，保护投资者权益，依据《公司法》《证券法》《上市规则》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部控制目标包括合规经营、提升经营效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确[2] - 董事会对公司内部控制管理制度的制定和执行负最终责任[3] 内部控制基本要求 - 内部控制需涵盖内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查监督八大要素[4] - 公司需完善治理结构，建立激励约束机制，明确部门职责权限和逐级问责制度[5][6] - 控制活动覆盖销售收款、采购付款、资产管理、对外投资、财务报告、信息披露等全业务流程[7] 重点业务领域控制 - 对控股子公司实施委派董事监事、重大事项报告、财务定期分析、绩效考核等管控措施[14] - 关联交易需遵循公允原则，严格执行审批程序及回避表决制度，独立董事需进行事前认可[16][17][19][20] - 对外担保需评估被担保方资信状况，控股股东提供担保需反担保，建立合同跟踪管理机制[25][26][28][29] - 募集资金实行专户存储，按项目预算使用，变更用途需履行审批程序并披露[34][35][36][41] 监督与信息披露 - 内部审计机构定期检查内部控制缺陷，重大异常情况需立即报告董事会[58][59] - 董事会需出具年度内部控制评价报告，经审计委员会审议后披露，会计师事务所出具非标意见时需专项说明[61][62][63] - 将内部控制执行情况纳入绩效考核，建立责任追究机制[64]