公司基本情况 - 中交地产股份有限公司成立于1993年2月3日，1997年4月在深圳证券交易所上市，累计发行股本747,098,401元 [5] - 公司注册地址及主要经营地位于重庆市江北区观音桥建新北路86号，经营范围包括房地产开发经营、物业管理、高科技开发等 [5] - 母公司为中交房地产集团有限公司，最终控制人为中国交通建设集团有限公司 [5] 重大资产重组方案 - 公司拟将持有的房地产开发业务相关资产及负债转让至控股股东中交房地产集团，交易标的为房地产开发业务相关股权、债权等资产及相关债务 [5] - 拟置出资产整体评估值为负297,604.13万元，交易对价为1元，采用现金方式支付 [5] - 过渡期自评估基准日起至交割日所在月份最后一日止，期间盈利及亏损由中交房地产集团承担 [5] 备考财务报表编制 - 备考合并财务报表根据中国证监会相关规定编制，专为重大资产重组事项使用 [6] - 编制基础假设重大资产重组交易已完成，以交易对价1元作为2023年1月1日的购买成本 [7] - 拟保留资产范围包括中交地产股份有限公司及6家子公司，中交石家庄房地产开发有限公司因计划注销不纳入合并范围 [7] 重要会计政策 - 金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 [15] - 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 [23] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限20-30年，年折旧率3.33%-5% [24] 税务情况 - 主要税种包括增值税(6%/9%/13%)、城市维护建设税(5%/7%)、企业所得税(15%/20%/25%) [41] - 部分子公司享受税收优惠，如上海远通置业等小型微利企业2023-2027年减按25%计入应纳税所得额按20%税率缴纳企业所得税 [42] - 中交物业(海南)有限公司2020-2024年适用海南自由贸易港15%的企业所得税优惠税率 [43]