防范大股东及其关联方占用公司资金的制度 - 公司制定本制度旨在避免持股5%以上的股东及关联方占用资金行为，维护全体股东和债权人的合法权益，并建立长效机制 [1] - 资金占用包括经营性资金占用（如采购、销售等关联交易产生的资金占用）和非经营性资金占用（如代垫费用、代偿债务、拆借资金等） [2] - 本制度适用于公司合并会计报表范围内的子公司，且持股5%以上的股东及其关联方与子公司之间的资金往来也参照执行 [3] 禁止的资金占用方式 - 公司明确禁止持股5%以上的股东及其关联方通过垫付工资、代偿债务、拆借资金、提供委托贷款、开具无真实交易背景的商业承兑汇票等方式占用资金 [4] - 禁止以“期间占用、期末偿还”或“小金额、多批次”等形式变相占用资金 [4] - 禁止通过无商业实质的往来款、存款质押融资、财务公司存款利率显著低于市场水平等方式损害公司利益 [4] 关联交易管理 - 公司与持股5%以上的股东及其关联方发生经营性资金往来时，需严格履行审议程序和信息披露义务，明确结算期限，不得变相提供财务资助 [5] - 关联交易必须按照《公司章程》及《关联交易决策制度》的规定进行决策和实施 [6] 监督与检查机制 - 董事会需建立核查制度，定期检查货币资金、资产受限情况及与持股5%以上的股东及其关联方的资金往来，发现异常应立即披露 [10] - 审计委员会负责指导内部审计部门定期检查，必要时聘请中介机构提供专业意见，发现资金占用情况应督促董事会披露并采取追讨措施 [11] - 财务负责人需监控公司与持股5%以上的股东及其关联方的资金往来，保证财务独立性，拒绝侵占公司利益的指令并及时报告 [12] 违规处理措施 - 发生资金占用时，董事会应采取要求停止侵害、赔偿损失等措施，拒不纠正的需向监管机构报告并提起诉讼，同时冻结相关股份 [13] - 严格控制“以股抵债”或“以资抵债”的实施条件，避免损害公司及中小股东权益 [14] - 对协助或纵容资金占用的董事、高级管理人员给予处分，情节严重的提议股东会解除职务 [15] 责任与风险控制 - 董事需审慎对待对持股5%以上的股东及其关联方的担保风险，并对违规担保造成的损失承担责任 [16] - 违反本制度导致非经营性资金占用或违规担保的，公司将追究相关责任人的行政、经济及法律责任 [17] 制度生效与修订 - 本制度经董事会审议通过并提交股东会批准后生效，修改时亦同 [19] - 未尽事宜按国家法律法规及《公司章程》执行，与后续法律法规冲突时以最新规定为准 [18]