公司基本情况 - 新疆宝地矿业股份有限公司成立于2001年11月14日，曾用名新疆宝地矿业有限责任公司，2023年3月10日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码601121，属于黑色金属矿采选业 [1] - 公司注册资本为80,000万元，注册地址和总部地址位于新疆乌鲁木齐市沙依巴克区克拉玛依东街390号深圳城大厦15楼 [1] - 公司主要经营岩石矿物测试、矿产开发及加工、矿业投资、矿产品销售等业务，主要产品为铁精粉 [1] 重大资产重组交易 - 公司拟通过发行股份及支付现金方式购买克州葱岭实业有限公司持有的新疆葱岭能源有限公司82%股权和JAAN INVESTMENTS CO.LTD持有的5%股权，交易完成后葱岭能源将成为全资子公司 [2] - 发行股份定价基准日为董事会决议公告日，发行价格为5.1125元/股，发行数量为116,528,117股（不含配套融资）[2] - 交易对方葱岭实业取得的股份有12个月法定锁定期和24个月自愿锁定期，自愿锁定股份占比10% [2] - 公司拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金不超过56,000万元，用于支付现金对价、标的公司项目建设等 [3][4] 标的公司情况 - 新疆葱岭能源有限公司成立于2004年3月27日，注册资本25,000万元，注册地址位于新疆克孜勒苏柯尔克孜自治州阿克陶县 [5] - 标的公司经营范围包括矿产资源开采、水力发电、供电业务等许可项目，以及选矿、金属矿石销售等一般项目 [6] 备考财务报表编制基础 - 假设重组已于2024年1月1日完成，按非同一控制下企业合并规定编制 [7] - 87%股权对价金额为68,512.5万元，其中现金支付8,937.5万元，股份支付59,575万元 [8] - 葱岭能源评估基准日可辨认净资产公允价值为84,065.59万元 [8] 会计政策和会计估计 - 固定资产折旧采用年限平均法或工作量法，房屋建筑物折旧年限5-50年，机器设备2-15年 [35] - 无形资产中采矿权、地质成果等采用产量法摊销 [39] - 收入确认原则：以本公司或客户检测结果为依据，在交付产品或签署结算单后确认收入 [49] - 安全生产经费形成固定资产的，在完工时确认固定资产并计提等额累计折旧，后续不再计提折旧 [59]