公司基本情况 - 新疆葱岭能源有限公司成立于2014年3月27日，注册资本2.5亿元人民币，注册地址位于新疆克孜勒苏柯尔克孜自治州阿克陶县奥依塔克镇重工业园区 [4] - 公司属于黑色金属矿采选业，主要从事矿产资源开采、矿物洗选加工、金属矿石销售等业务 [5] - 公司2024年度营业收入为35,563.38万元，2023年度为33,457.93万元，主要来源于矿业开发及矿产品加工业务 [1] 财务报告审计 - 大信会计师事务所对公司2023-2024年度财务报表出具了标准无保留意见审计报告，认为财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况和经营成果 [1] - 审计重点关注收入确认事项，执行了包括检查销售合同、实施函证、分析毛利率变动等审计程序 [1] - 公司采用企业会计准则编制财务报表，重要会计政策包括收入确认、金融工具、存货计价等 [8][9][15] 资产状况 - 2024年末货币资金余额4,319.75万元，较2023年末增长6% [39] - 应收账款余额887.09万元，计提坏账准备72.63万元，账龄主要在1年以内 [39][42] - 存货余额1,459.10万元，其中原材料332.17万元，自制半成品961.48万元 [43] - 固定资产折旧采用直线法，房屋建筑物折旧年限5-50年，机器设备2-15年 [19] 收入确认政策 - 收入确认时点为买卖双方对产品化验结果无异议并签署结算单后 [31] - 对于时段履约义务，采用产出法确定履约进度 [30] - 2024年收入同比增长6.3%，主要来源于铁精粉销售业务 [1][29] 税务情况 - 企业所得税适用西部大开发优惠政策，税率为15% [39] - 增值税税率13%，资源税按精矿销售额的5%计征 [39] - 城市维护建设税税率1%，教育费附加3%，地方教育费附加2% [39]