关联交易概述 - 公司持有理湃光晶4.9741%股份，拟放弃对其股权转让的优先受让权和增资的优先认购权 [1][2] - 交易主体为控股股东比依集团、振一商贸和联优投资，其中比依集团出资255.3191万元受让0.6584%股权（对应1.2186万元注册资本）[2][7] - 理湃光晶同步增资4300万元，比依集团认购2744.6809万元（其中6.3362万元计入注册资本）[3][8] 交易结构及股权变动 - 本次增资后理湃光晶注册资本从185.0929万元增至195.0196万元 [3] - 交易完成后公司持股比例从4.9741%稀释至4.7209%，比依集团持股3.8739% [3] - 交易前12个月内公司与同一关联方累计关联交易超3000万元，占最近一期审计净资产5%以上 [2][4] 交易定价依据 - 理湃光晶股东权益评估值为7.189亿元（2024年4月基准日）[5] - B+轮融资估值7.35亿元（2024年12月完成）[6] - 本次交易以B+轮估值为基础协商定价，转让部分对应400万元总对价 [7][8] 战略合作背景 - 交易旨在推动AR眼镜前道工序及组装生产线在公司中意厂区落地 [2] - 控股股东投资体现对产业链协同的战略支持，但公司基于经营重心和盈利能力考量放弃优先权 [13] - 协议明确比依集团需促成AR智能眼镜组装生产线建设 [10] 财务影响 - 交易不改变公司合并报表范围，对财务状况和经营成果无重大不利影响 [13][14] - 公司未参与定价过程，声明不存在损害中小股东利益情形 [6][13]