腾亚精工: 内部审计制度(2025年6月)
第二条 本制度所称内部审计,是指由公司内部机构或人员,对公司内部 控制制度的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的评价活动。 南京腾亚精工科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; (二)提高公司经营的效率和效果; 第一条 为完善公司治理结构,规范公司经营行为,提高内部审计工作质 量,防范和控制公司风险,增强信息披露的可靠性,保护投资者合法权益,依据 《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》《国际内部审计实务标 准》等法律、法规、规章、规范性文件以及《南京腾亚精工科技股份有限公司章 程》的有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整、公平和及时。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则,保证其工作合法、 合理有效,完善公司内部约束机制,加强内部管理,提高经济效益。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重 要的 ...