可转债发行概况 - 公司于2023年6月28日发行可转换公司债券380万张，每张面值100元，发行总额3.8亿元 [1] - 可转债存续期限为6年（2023年6月28日至2029年6月27日），票面利率逐年递增，第二年利率为0.50% [1] - 债券于2023年7月20日在上交所挂牌交易，简称"力合转债"，代码118036 [2] 转股价格调整 - 初始转股价格为43.78元/股，2024年1月4日起可转股 [2] - 因限制性股票激励计划归属及权益分派，转股价格经历5次调整：2023年10月9日调至43.72元，2024年5月23日调至36.15元，2024年12月2日调至36.08元，2025年2月28日调至29元，2025年6月6日最终调至23.93元 [3][4] 付息安排 - 本次为第二年付息，计息期间为2024年6月28日至2025年6月27日，票面利率0.50%，每张债券兑息0.50元（含税） [5] - 付息债权登记日为2025年6月27日，除息日与兑息日均为2025年6月30日 [6] - 付息对象为截至登记日收市后登记在册的全体持有人，通过中国结算上海分公司兑付 [6] 税务处理 - 个人投资者按20%税率缴纳利息税，实际派息0.40元/张 [7] - 居民企业自行缴税，实际派息0.50元/张 [8] - 合格境外机构投资者（QFII/RQFII）暂免企业所得税，实际派息0.50元/张 [8]