苏州西典新能源电气股份有限公司关联方资金往来管理制度 核心观点 - 公司建立制度规范与关联方资金往来，防止资金占用行为，保护公司及股东权益 [1] - 制度涵盖经营性资金占用（采购销售等关联交易产生）和非经营性资金占用（垫付费用、代偿债务等）的界定与限制 [1][2] - 明确禁止关联方通过拆借、委托贷款、虚假票据等六类方式占用公司资金 [3] 关联方管理规范 - 董事会秘书需制作并动态更新关联方清单，财务部门需核查支付对象是否在清单内 [2][7] - 关联交易需及时结算避免形成非正常经营性资金占用，且必须签订协议并履行审批程序 [3][9][19] - 独立董事每季度核查关联方资金往来，内审部门定期审计资金占用情况 [4][13][14] 资金支付程序 - 关联交易支付需经决策机构审批并签订协议，总经理按权限批准支付指示 [6][19][20] - 财务部门需审查支付依据是否符合决策程序，经财务总监和总经理双重审批后方可支付 [6][21][22] - 支付过程需严格遵守财务纪律，禁止未经审批或违背决议的支付行为 [6][20][23] 责任追究机制 - 董事及高管协助关联方占用资金将面临警告、解聘或刑事责任追究 [7][24] - 非经营性资金占用造成损失的，公司可对责任人进行行政、经济及法律追责 [7][25] - 董事长为资金占用防范第一责任人，总经理和财务总监承担直接管理责任 [5][18] 制度执行依据 - 制度依据《公司法》《证券法》《股票上市规则》及公司章程制定 [1][26] - 与法律法规冲突时以上位法为准，解释和修订权归董事会 [8][26][28]