上市公司股权激励计划合规性自查 - 公司最近一个会计年度财务会计报告及内部控制审计报告均未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见 [1] - 上市后36个月内未出现违规利润分配情形 [1] - 激励对象不含持股5%以上股东、实控人及其直系亲属 [1] - 激励对象最近12个月无重大违法违规记录 [1] 股权激励计划结构设计 - 全部有效期内激励计划涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额10% [1][2] - 单一激励对象累计获授股票不超过公司股本总额1% [1][2] - 预留权益数量及占比已在计划中明确披露 [2][3] - 董事/高管获授权益数量、占比及个人累计持股限制已列明 [3][4] 激励计划实施条款 - 明确有效期、授权日/行权日安排及限售期解除条件 [3][4] - 授予价格/行权价格确定方法符合《股权激励管理办法》或已披露独立财务顾问意见 [4] - 设立绩效考核指标作为董事/高管行使权益条件 [2][5] - 披露会计处理方法及股权激励费用对业绩的影响 [4] 程序合规与信息披露 - 计划草案已列明激励对象姓名、职务及获授数量 [2] - 履行审议程序时关联董事已回避表决 [8] - 已聘请律师事务所出具法律意见书 [5][7] - 承诺信息披露文件无虚假记载或重大遗漏 [4][8] 特殊情形处理机制 - 明确控制权变更、激励对象离职/死亡等情形下的计划调整方式 [4] - 设立权益回购注销及收益收回的触发标准与操作程序 [4] - 纠纷解决机制及双方权利义务已完整披露 [4]