开展套期保值业务的目的和必要性 - 公司计划开展商品套期保值业务以减少原材料价格大幅波动对经营的不利影响，增强业绩稳定性和可持续性 [1] - 因外币结算需求上升，公司拟开展外汇套期保值业务以规避汇率或利率风险，增强财务稳健性 [1] 商品套期保值业务基本情况 - 业务范围包括原材料采购、库存及产品销售套期保值，交易保证金和权利金上限不超过人民币2亿元或等值外币 [1] - 任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币5亿元或等值外币，资金来源为自有及自筹资金 [1] 外汇套期保值业务基本情况 - 涉及币种包括美元、欧元、日元、加元等，工具包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等 [2] - 交易保证金上限不超过人民币1亿元或等值外币，最高合约价值不超过人民币2亿元或等值外币 [2] 套期保值业务整体限额 - 公司套期保值业务保证金和权利金上限合计不超过人民币3亿元或等值外币 [2] - 任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币7亿元或等值外币 [2] 套期保值操作原则 - 商品套期保值以现货需求为依据，衍生品持仓量不超过同期现货采购、库存或销售数量 [3] - 外汇套期保值遵循稳健原则，与实际业务匹配，以规避汇率或利率风险为主要目的 [3] 套期保值业务风险分析 - 市场风险：价格波动可能导致套期保值损失 [3] - 流动性风险：保证金不足可能引发强平风险 [3] - 操作风险：交易系统故障可能导致指令延迟或中断 [3] 风险控制措施 - 公司已制定套期保值管理制度，明确组织机构设置及职责分工 [4] - 设立专门工作小组实时监测市场走势，调整操作策略 [4] - 风控小组定期评估敞口风险，审计部检查业务执行情况 [4] 会计政策及核算原则 - 公司根据《企业会计准则》对套期保值业务进行核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目 [4] 可行性分析 - 公司已建立完善的套期保值制度，配备专业人员，具备与业务规模匹配的资金实力 [5] - 独立董事认为业务符合公司发展需要，决策程序合法合规 [5] 审批程序 - 第六届董事会第二十二次会议及第六届监事会第十四次会议均审议通过套期保值业务议案 [5][6] - 监事会认为业务符合监管规定，不存在损害股东利益的情形 [6]