防范资金占用管理制度 - 公司制定《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用管理制度》以建立长效机制，杜绝资金占用行为，维护股东和债权人权益 [1] - 制度依据包括《民法典》《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等规范性文件 [1] 资金占用定义与分类 - 资金占用分为经营性占用和非经营性占用：经营性占用通过采购、销售等关联交易产生，非经营性占用包括代垫费用、代偿债务、拆借资金、担保形成的债权等 [1] - 非经营性占用明确列举6类情形，如代垫工资福利、无偿拆借资金、代偿债务等 [1][3] 公司独立性要求 - 公司需与实际控制人、控股股东实现人员、资产、财务、机构、业务五独立，确保独立核算和决策权 [2] - 资产权属需清晰，禁止控股股东占用或支配公司资产，财务体系需独立规范 [2] 禁止性条款 - 公司不得以垫支费用、拆借资金（含委托贷款）、委托投资、虚假商业汇票、代偿债务等方式向关联方提供资金 [3][4] - 禁止为关联方开具无真实交易背景的商业承兑汇票或违背商业逻辑的预付款 [3] 关联交易管理 - 关联交易需严格按《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》及关联交易管理制度执行 [4] - 董事、高管及子公司负责人负有维护资金安全义务，需勤勉履职 [4] 资金占用处置机制 - 发生占用时，公司需书面要求关联方10个工作日内现金清偿，否则申请司法冻结其股份或资产 [4][5] - 若无法恢复原状或现金清偿，公司可通过变现关联方所持股份偿还 [5] 责任主体与监督流程 - 董事长为第一责任人，总经理为执行负责人，财务总监为监管负责人，财务部与审计部分别负责落实与监督 [5][6] - 财务部需定期核查资金占用情况，财务总监发现占用需立即书面报告总经理、董事长及董事会秘书 [6] 问责与罢免程序 - 董事或高管协助占用资金的，董事会需视情节处分或提请股东会罢免，涉嫌犯罪的移送公安机关 [6] - 总经理办公会需在10个工作日内确定对责任人的处分措施，拒不偿还的董事会需启动司法程序 [6] 制度解释与修订 - 制度由董事会解释和修订，未尽事宜按国家法律法规及《公司章程》执行 [7][8]