信息披露管理制度总则 - 公司制定信息披露管理制度旨在规范信息披露事务管理，提高信息披露质量，维护公司和投资者合法权益，依据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规[1] - 信息披露义务人需确保披露信息真实、准确、完整、简明清晰，不得有虚假记载或重大遗漏，且需向所有投资者同步披露[1] - 内幕信息知情人在依法披露前不得泄露或利用该信息进行内幕交易[1] 信息披露豁免与暂缓规定 - 涉及国家秘密或可能导致违反保密规定的事项可豁免披露，公司需履行保密义务且不得借涉密名义进行业务宣传[2] - 涉及商业秘密的信息若披露可能引致不正当竞争、侵犯第三方利益等情形，可暂缓或豁免披露[2] - 暂缓或豁免披露的商业秘密若原因消除、信息难以保密或已泄露，公司需及时补充披露并说明理由[2] 信息披露义务人范围 - 信息披露义务人包括公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人、重大交易相关方等主体[3] - 董事及高级管理人员需勤勉尽责，保证披露信息真实、准确、完整，自愿披露信息需与法定披露一致且不得误导投资者[3] - 公司及相关方作出的公开承诺需及时披露并全面履行[4] 信息披露文件类型与发布渠道 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、收购报告书等[4] - 依法披露信息需在证券交易所网站及符合证监会规定的媒体发布，并置备于公司住所供公众查阅[4] - 不得以新闻发布或答记者问替代法定公告义务，非交易时段发布的重大信息需在下一交易时段前补充公告[4] 定期报告编制与披露要求 - 定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告，年度财务会计报告需经符合《证券法》的会计师事务所审计[5] - 年度报告需在会计年度结束四个月内披露，中期报告需在上半年结束两个月内披露，季度报告需在第三、九个月结束后一个月内披露[5] - 定期报告需经董事会审议通过，董事无法保证内容真实性时应投反对票或弃权票[7] 临时报告触发情形 - 可能对证券价格产生较大影响的重大事件（如大额赔偿责任、资产减值、股东权益为负值等）需立即披露临时报告[9][10] - 重大事件披露时点包括董事会形成决议、签署协议或董事知悉事件发生时，若事件已泄露或证券交易异常需提前披露[11] - 控股子公司或参股公司发生重大事件可能影响公司证券价格的，公司需履行披露义务[11] 信息披露事务管理职责 - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务，汇集应披露信息并监督媒体报道真实性，有权参与重大会议及查阅相关文件[14] - 董事需持续关注公司经营及重大事件，审计委员会需监督信息披露合规性并提出处理建议[15] - 股东或实际控制人持股5%以上股份发生较大变化、被质押冻结等情形时需主动告知公司并配合披露[16] 信息披露流程与媒体 - 定期报告披露流程包括高级管理人员起草、审计委员会审核、董事会审议、董事签署确认意见及交易所披露[18] - 临时公告披露需由相关部门向董事会秘书报告，经董事长签发后通过交易所直通程序或规定渠道披露[19] - 公司信息需在深圳证券交易所网站及符合证监会规定的媒体披露，编制需严格遵循法律法规及内部制度[20] 保密措施与违规处罚 - 内幕信息知情人（含董事、股东、中介机构等）在信息公告前负有保密责任，不得泄露或利用内幕交易[20][21] - 信息披露违规导致损失的，责任人需承担赔偿、行政或刑事责任，公司可追究擅自披露信息的第三方责任[22] - 公司实行财务内审制度，确保财务信息真实准确，防止泄漏，内部审计机构需定期向审计委员会报告监督情况[22][23]