内部控制审计报告否定意见影响消除情况 - 公司2023年度内部控制审计报告被天健会计师事务所出具否定意见，主要涉及销售费用计提时间滞后、确认不完整等问题，导致财务报告内部控制失效 [6] - 公司股票于2024年5月6日被实施其他风险警示，依据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（四）款规定 [3] - 2024年度天健会计师事务所重新出具带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告，确认公司在2024年12月31日已保持有效的财务报告内部控制 [4][6] 整改措施与内控优化 - 公司全面开展内控整改和质量专项提升工作，修订销售费用政策，规范票据报销管理，建立奖惩机制并强化执行监督 [6] - 新设立合规管理部并聘请第三方咨询机构，优化内部控制体系，加强业务合规管理 [7][8] - 加强人员培训与监管沟通，要求董事、监事及高管勤勉履职，形成制度运行监督与缺陷整改的闭环管理 [8][9] 撤销其他风险警示条件 - 经核查公司不存在《股票上市规则》第九章规定的其他风险警示情形，包括违规担保、董事会运作异常、持续经营能力不确定性等 [5][9] - 公司最近三个会计年度累计现金分红及回购金额达100,188,022.50元，符合不低于年均净利润30%的要求 [9] - 律师事务所认为否定意见涉及事项影响已消除，符合撤销其他风险警示条件 [4][6]