交易概况 - 宁波精达通过发行股份及支付现金方式收购无锡微研100%股权，交易作价36,200万元，评估值采用收益法结果 [1][2] - 同时向控股股东成形控股非公开发行股票募集配套资金18,000万元 [1] - 交易完成后无锡微研成为上市公司全资子公司 [1] 业绩承诺条款 - 业绩承诺期为2024-2026年度，扣非归母净利润承诺值分别为3,610万元（2024年）、11,410万元（累计） [2][5] - 补偿触发条件：累计净利润低于承诺总和90%或2025-2026年累计净利润低于该两年承诺总和90% [3][4] - 补偿金额计算公式分两种情况：若2024年超额完成则按2025-2026年差额计算，若未完成则按全周期差额计算 [3][4] 业绩实现情况 - 2024年无锡微研实际扣非归母净利润3,644.21万元，超额完成承诺值3,610万元 [5][6] - 累计实现净利润3,644.21万元，占三年累计承诺总额11,410万元的31.93% [6] - 因2024年达标且承诺期未结束，交易对方无需支付补偿 [6] 财务顾问结论 - 独立财务顾问确认2024年业绩承诺已实现，当前无需补偿 [6]