会计差错更正概述 - 公司对2022年半年度至2023年度母公司财务报表进行会计差错更正 追溯调整资产负债表、利润表及现金流量表 但合并报表数据不受影响[1] - 差错源于2020年度利润分配调整 原计划分红8 9亿元 实际分配1 9亿元 调减的7亿元未归还至莱河矿业或调整会计科目[2] - 2023年莱河矿业通过《2022年度利润分配议案》向公司补充分红7亿元 但公司未及时进行账务处理[2] 会计差错更正具体影响 母公司报表调整 - 资产负债表： - 其他应付款增加7亿元 2022年半年度从13 9亿元调至20 9亿元 2022年度从4 7亿元调至11 7亿元[4] - 未分配利润减少7亿元 2022年半年度从63 4亿元调至56 4亿元 2022年度从62 8亿元调至55 8亿元[4] - 利润表： - 投资收益减少7亿元 2022年半年度从19 3亿元调至12 3亿元 2022年度从19 8亿元调至12 8亿元[4] - 净利润同步减少7亿元 2022年半年度从20 1亿元调至13 1亿元 2022年度从21 6亿元调至14 6亿元[4] - 现金流量表： - 取得投资收益收到的现金减少7亿元 2022年半年度从16 4亿元调至9 4亿元 2022年度从17 5亿元调至10 5亿元[4][6] 2023年调整 - 2023年1-6月母公司利润表无影响 但全年投资收益增加7亿元 从2733万元调至7 27亿元 净利润从1 06亿元调至8 06亿元[6] 监管机构意见 - 会计师事务所认为会计差错更正符合会计准则 调整后财务数据公允反映公司状况[6] - 审计委员会及监事会均认可更正程序合规性 强调调整未损害股东利益[7]