信息披露总则 - 公司信息披露需符合《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程要求，确保合法、真实、准确、完整、及时[1] - 信息披露范围涵盖可能影响股价、交易量或投资决策的重大信息及监管机构要求披露的其他信息[1][3] - 信息披露责任人包括公司及相关部门人员，涉及股价敏感信息或重大事件时适用本办法[2] 信息披露基本原则 - 及时性原则：需在两个交易日内披露可能或已影响股价的重大信息[5][8] - 真实性原则：禁止虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，披露内容需简明易懂[5] - 公平性原则：禁止选择性披露，确保所有投资者同时获取同等未公开重大信息[6][7] - 自愿披露原则：对可能影响投资决策的信息应主动补充披露[5] 信息披露内容与标准 - 强制披露内容：包括招股书、定期报告、股东会决议、高管变动、5%以上股东持股变化等14类信息[14] - 暂缓/豁免披露情形：涉及商业秘密、国家秘密或可能引发不正当竞争的信息可申请暂缓披露[15][16] - 业绩预告要求：净利润变动超50%、净资产为负等6类情形需在会计年度结束1个月内预告[35] 信息披露流程与责任 - 披露触发时点：董事会决议形成、协议签署、知悉重大事件或信息泄露时需立即披露[40][46] - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书负责具体事务管理，各部门负责人需配合报告[9][49] - 定期报告编制流程：高管起草→审计委员会审核→董事会审议→董事会秘书披露[51][33] - 临时报告由证券投资部草拟，董事会秘书审核后通报董事及高管[52] 信息保密与内控机制 - 未公开信息知情人范围涵盖董事、高管、5%以上股东、中介机构等9类主体[64] - 保密措施：与相关人员签署保密协议，划分保密责任层级，禁止内幕交易[59][65] - 内控监督：审计委员会每季度检查内审报告，董事会每年评估财务报告内控有效性[68][69] 投资者关系与档案管理 - 投资者沟通规范：业绩说明会需网络直播，活动记录需次日披露并附问答内容[63][73] - 媒体传闻管理：对影响股价的传闻需及时澄清并提供传播证据[74] - 档案保存：招股书、定期报告等原件保存不少于10年，查询需董事会秘书书面同意[76][77] 违规处理与附则 - 责任追究：对未及时报告或违规披露的责任人可采取降薪、解聘等措施[80][81] - 制度解释权归董事会，与法律法规冲突时以监管规定为准[84][85]